- 索 引 號：LY07100-0500-2025-00004
- 備注/文號：漳政〔2025〕28號
- 發布機構：漳平市人民政府
- 公文生成日期：2025-11-14
- 內容概述： 漳平市人民政府關于2024年度市本級預算執行及其他財政收支情況審計發現問題整改情況的報告
漳平市人大常委會：
2025年7月29日召開的漳平市第十八屆人大常委會第三十三次會議，聽取和審議了《漳平市人民政府關于2024年度預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，市人大常委會要求市政府及相關單位要高度重視審計查出的問題和提出的建議，扎實做好整改工作。現將審計整改工作情況向市人大常委會報告，請予審議。
一、2025年開展“同級審”成效
（一）總體情況
2024年7月至2025年6月共完成審計項目28個，出具審計報告44份，審計提出建議91條。審計查出主要問題金額154980萬元，其中：違規金額4890萬元，損失浪費金額6萬元，管理不規范金額150084萬元；收支損益不實1435萬元；審計發現非金額計量問題367個；審計決定處理處罰17858萬元，其中：應上交財政4885萬元，應歸還原渠道資金8110萬元，應調賬處理金額4863萬元。審計報告共提出問題141個，截至目前已完成整改121個，部分整改18個，未整改2個，完成整改率85.82%；其中立行立改類問題110個，已整改104個，整改率94.55%。
（二）工作措施
2024年以來，市審計局嚴格落實市委審計委員會印發的《關于建立八項機制提升審計整改成效的通知》《關于建立“三提”工作機制提高審計監督效能實施意見的通知》，以更高的政治站位推動審計發現問題整改工作，一體推進審計整改“下半篇文章”與審計揭示問題“上半篇文章”，在推動審計成果權威高效運用上聚焦發力。
一是實行整改閉環管理。緊盯審計發現問題，不斷完善整改督促和“一跟到底”的工作機制，實行臺賬管理、跟蹤督促、情況反饋、整改銷號的閉環工作機制，確保實現審計整改持續跟進。
二是落實“三提”工作機制。將審計整改關口前移，堅持“邊審計、邊整改、邊規范、邊提高”，及時發放《漳平市審計局審計預警提示函》，2024年-2025年共發放預警提示函10份，編制重大項目問題清單16份，提醒項目業主及相關部門應對照問題清單逐一排查，做到源頭把控，防微杜漸。
三是強化約談督導機制。嚴格落實審計整改工作“提醒約談制”，2025年6月由市領導組織對市城管局、和平鎮、水利局、文體旅游局、總醫院5個單位主要負責同志進行審計整改專題約談，推動整改責任層層傳導、整改要求剛性落實。
二、審計（調查）發現的問題整改情況
（一）市本級預算執行審計情況
1．預算管理不到位。2024年一般公共預算追加指標結余310.65萬元未支出；償債準備金未納入預算管理。
整改情況：部分整改。截至2025年10月31日，追加指標結轉結余36.47萬元未支出；市財政局已于2025年7月30日將償債準備金余額納入預算管理，用于償還2025年地方政府債券還本付息。
2．收入2403.92萬元未及時上繳國庫
整改情況：已整改。各項收入2403.92萬元已于審計期間2025年3月27日前全部上繳國庫。
3．非稅收入5843.72萬元未及時收取
整改情況：部分整改。市交通運輸局于2025年8月1日向漳平市城發同恒環境發展有限公司、福建水務發展集團漳平水務有限公司發送公路路產損壞賠償費催繳函，目前暫未繳納。市自然資源局2025年6月5日通過市法院將福建萬榮房地產開發有限公司銀行賬戶凍結，8月26日向市法院提交申請執行材料，目前已籌集700萬元，正在協商市法院執行和解事宜。市水利局已收取水資源費（水資源稅）41.73萬元、水土保持補償費36.16萬元，2025年7月22日前已上繳國庫。截至2025年10月31日，福建水投集團漳平水務有限公司已收取水資源費（水資源稅）2.23萬元，污水處理費28萬元，剩余水資源費（水資源稅）0.45萬元、污水處理費9.48萬元未收取。
4．直達資金支付率較低
整改情況：部分整改。截至2025年10月20日，2024年中央下達直達資金結余6352.78萬元未使用。
5．專項轉移支付資金未在規定時間內分解下達
整改情況：已整改。市財政局持續督促相關單位及時辦理資金審批手續，嚴格落實上級文件要求，在規定時間內分解下達轉移支付資金。
6．財政部門對績效自評工作監管不到位
整改情況：已整改。市財政局進一步加強業務指導，已完成核實重新上報。
（二）部門預算執行審計情況
1．預算管理粗放，預算約束不強
?。?）市供銷社、市疾控中心超預算列支公務接待費、公務用車運行維護費
整改情況：已整改。市供銷社組織學習財經法規，增強預算管理意識；市疾控中心2025年8月制定管理細則，明確費用支出標準、事前審批流程及日常管控要求。
?。?）工業園區管委會未收取納管企業工業污水處理費、標準化廠房租金、企業保證金及物業費、水電費等各項費用
整改情況：部分整改。工業園區管委會2025年2月召開污水收費成本分析會，明確收費機制；已收取標準化廠房租金、水電費、物業費合計60.67萬元，尚余38.55萬元，相關企業已向市政府申請分期繳交租金；入駐園區標準化廠房企業保證金多次催促未能收取，下一步將指定專人負責，聯合相關部門進行催繳。
?。?）市疾控中心各項收入31.68萬元應收未收
整改情況：已整改。市疾控中心已收回各項收入31.68萬元。
2．資金管控松散，財務監督缺位
?。?）工業園區管委會先行墊付廠房租金392.68萬元未收回
整改情況：部分整改。工業園區管委會采取司法訴訟方式追償租金，市法院2025年7月9日作出判決要求駿發公司支付租金；2025年9月8日工業園區管委會已向市法院申請強制執行駿發公司相關財產，下一步將持續跟進市法院執行情況。
?。?）工業園區管委會應付未付貧困村集體經濟扶持資金收益金1253.34萬元
整改情況：已整改。工業園區管委會2025年7月30日已將2022-2023年度各貧困鄉鎮村扶持資金投資收益全額兌現各貧困鄉鎮村。
?。?）工業園區管委會績效獎金和原獎勵性補貼2.29萬元未清退到位
整改情況：部分整改。工業園區管委會2025年1月21日已扣回退休人員生活補貼5000元，未清退的補貼將逐年從退休人員生活補貼扣回。
?。?）市疾控中心門診現金管理不到位
整改情況：已整改。市疾控中心2025年9月制定現金管理制度，規范現金收支核算。
?。?）市供銷社資產營運有限公司坐支收入、新橋供銷社收取租金未及時繳存
整改情況：已整改。市供銷社各基層企業2025年7月23日前已設立企業銀行對公賬戶二維碼，規范租金收取渠道，確保租金足額入賬；同時已責成相關人員退回租金轉存零錢通產生的收益267.63元，并作出書面檢查。
（6）市應急局、水利局違規將財政資金轉入單位實體資金賬戶
整改情況：已整改。市應急局、水利局今后將嚴格實行
國庫集中支付，不得將財政資金轉入單位實體賬戶。
?。?）市文體旅游局將衛生清掃保潔費用6.56萬元轉賬至無相關衛生保潔服務資質的公司
整改情況：已整改。市文體旅游局審計期間2024年6月14日已收回衛生保潔服務費6.56萬元。
3．制度存在漏洞，決策流于形式
?。?）市供銷社、計生協“三重一大”議事規則不規范，未明確集體決策金額標準
整改情況：已整改。市供銷社、計生協已對“三重一大”制度進行修訂完善，明確集體決策金額。
?。?）市直機關黨工委、原市委老干部局等7個部門（單位）大額資金支出未經集體決策
整改情況：已整改。7個部門（單位）今后將嚴格落實集體決策程序，杜絕類似問題再次發生。
（3）工業園區管委會大額資金內部劃轉未經集體決策
整改情況：已整改。工業園區管委會今后將嚴格規范大額資金使用，嚴格按照工作規則進行內部資金劃轉。
4．內控制度執行不嚴，風險防控乏力
?。?）市直機關黨工委、團市委、市疾控中心等6個部門（單位）的部分費用支出未經審核、審批
整改情況：已整改。相關單位已補齊相應費用支出的審核、審批手續。
（2）工業園區管委會資金劃轉44.89萬元未經審批
整改情況：已整改。自2025年起工業園區管委會貸款項目均經過內部審批，嚴格執行財務制度和審批流程。
?。?）市疾控中心醫用耗材管理不規范
整改情況：已整改。市疾控中心2025年9月制定耗材管理制度，規范管理流程，定期盤點。
5．資產管理脫節，資源利用低效
（1）工業園區管委會標準化廠房閑置6.76萬平方米
整改情況：部分整改。截至2025年10月，園區標準化廠房已出租0.43萬平方米。工業園區管委會將進一步整合閑置標準化廠房資源，通過園區微信公眾號發布閑置廠房相關信息。
?。?）永福、新橋供銷社部分資產被退休職工無償占用
整改情況：已整改。永福、新橋供銷社2025年7月21日前已將被占用資產全部騰空、收回。
（3）市疾控中心醫療設備、辦公用具未登記固定資產賬
整改情況：已整改。市疾控中心已補登記固定資產賬。
（4）工業園區管委會、疾控中心未開展固定資產清查盤點工作
整改情況：已整改。工業園區管委會、疾控中心均已完成固定資產清查盤點工作。
?。?）市疾控中心、原市委老干部局固定資產賬賬不符
整改情況：已整改。市疾控中心、原市委老干部局均已
完成固定資產清查工作，做到賬賬相符。
?。?）工業園區管委會、供銷社等4個部門（單位）固定資產賬實不符
整改情況：已整改。4個部門（單位）已對固定資產進行清查，辦理相應手續，確保固定資產賬實相符。
?。?）市直機關黨工委、原市委老干部局等4個部門（單位）固定資產損壞未及時處置
整改情況：已整改。4個部門（單位）的損壞資產已按要求進行處置。
6．項目管控薄弱，成本核算失管
?。?）工業園區管委會、供銷社等5個部門（單位）實施的7個工程項目未按實際結算，多支付工程款計17.27萬元
整改情況：已整改。5個部門（單位）實施的7個工程項目已追回多支付的工程款17.27萬元，相關責任人已被市紀委問責。
?。?）工業園區管委會、疾控中心、文體旅游局等3個部門（單位）實施的5個項目結算未送市財政投資評審中心審核
整改情況：部分整改。工業園區管委會、文體旅游局等
4個項目已送市財政投資評審中心審核；市疾控中心1個項目因施工單位部分材料未收集完整，目前尚未送審。
?。?）市水利局小型水利設施維養項目工程預、結算未經市財政投資評審中心審核
整改情況：已整改。市水利局已督促項目負責股室嚴格按照項目管理辦法做好項目預、結算審計的送審工作。
?。?）市疾控中心公共衛生綜合樓附屬工程項目先實施后簽訂施工合同
整改情況：已整改。市疾控中心2025年8月制定工程管理細則，今后嚴格履行工程項目基本建設程序。
（5）工業園區管委會登榜產業園排水工程未在規定時間內簽訂合同及提交履約擔保
整改情況：已整改。工業園區管委會強化合同簽訂跟蹤和履約保證金的監督管理，嚴格落實履約保證制度。
?。?）市文體旅游局市民文體中心項目預算在招標前未經市財政投資評審中心審核且建筑面積超過批復規模未重新審批
整改情況：已整改。該項目于2024年10月18日重新申請立項批復，2024年11月12日市發改局已對初步設計及投資概算進行批復。
（三）經濟責任審計及自然資源資產審計情況
1．收入收繳不規范不及時
?。?）市景弘公司未及時收取租金17.59萬元
整改情況：已整改。市文體旅游局2024年7月8日已將市景弘公司收取的租金17.59萬元上繳國庫。
?。?）市殘聯未嚴格按合同約定向漳平宏愛醫院有限公司收取租金
整改情況：已整改。市殘聯今后將嚴格按照合同和補充協議收取租金。
?。?）市少體校工作人員私自截留運動員伙食費
整改情況：已整改。市少體校已收回截留的伙食費，并于2024年9月出臺管理制度，相關責任人已被市監委問責。
?。?）和平鎮原鎮干部辭職違約金10.1萬元收入未上繳國庫
整改情況：已整改。和平鎮政府2025年11月4日已將違約金10.1萬元上繳國庫。
2．專項資金管理存在薄弱環節
（1）和平鎮革命老區轉移支付資金205萬元未及時安排使用
整改情況：部分整改。和平鎮政府2025年11月4日已撥付安排30萬元，剩余175萬元正積極籌措資金，確保盡快撥付到位。
?。?）和平鎮政府未足額發放“一革命四行動”補助資金44.8萬元
整改情況：未整改。和平鎮政府正積極籌措資金，確保盡快發放到位。
?。?）溪南鎮寫生活動專項資金支出把關不嚴
整改情況：已整改。溪南鎮已規范活動費用標準，今后加強財務審核。
3．內部管理存在漏洞
?。?）市少體校以購買奶粉的名義套取現金9.11萬元
整改情況：已整改。已暫停教練員、運動員營養品發放，相關人員已被免去負責人職務。
?。?）市疾控中心自行調整津貼發放標準
整改情況：已整改。市疾控中心2025年7月起嚴格按標準發放崗位津貼。
?。?）市疾控中心聘用臨時人員未履行審批程序
整改情況：已整改。2025年10月30日已辦理相應審批手續。
?。?）市應急局應急物資管理不到位
整改情況：已整改。市應急局2025年4月出臺應急物資、裝備管理制度，按項目和用途分類存放；2025年8月起由第三方對物資進行維護保養，確保物資、裝備在適用狀態。
4．落實中央八項規定精神不到位
?。?）和平鎮無依據發放春節值班伙食補貼0.65萬元
整改情況：已整改。和平鎮政府已于2024年11月29日收回春節伙食補貼0.65萬元。
（2）市應急局違規使用社會團體車輛
整改情況：已整改。市應急局對干部違規使用曙光救援隊車輛并報銷差旅費進行清退，共清退320元。
5．項目建設實施管理不規范
?。?）市疾控中心拆分工程項目規避辦理標后變更審批及預結算評審
整改情況：已整改。市疾控中心今后嚴格按照工程項目相關規定執行。
?。?）市少體校實施的器材采購項目及服裝采購項目投標人涉嫌圍標串標
整改情況：已整改。市少體校已制定物資采購及驗收管理制度，今后聘請專業有資質并熟悉體育器材采購類目的第三方機構對招投標程序及采購單價進行審核把控。
（3）超額支付監理費2.6萬元
整改情況：已整改。市水投公司2024年10月18日已扣回超額支付的監理費2.6萬元。
?。?）溪南鎮、和平鎮部分工程未按規定辦理標后造價變更手續，且工程結算未送有權部門審核
整改情況：部分整改。溪南鎮下林民兵倉庫舊址南洲書院修繕因造價變更無法按照合同結算，已被施工單位起訴，目前正在進行調解；和平鎮鄉道Y070線公路工程計劃于2025年12月底前完成結算。
?。?）溪南鎮、和平鎮部分工程項目未驗收先交付使用
整改情況：部分整改。溪南鎮Y044、Y047線水毀修復工程已于2025年3月13日完成項目驗收，目前在整理材料，等待出具質量監督報告；和平鎮C213工程計劃于2025年12月底前完成驗收結算。
6．項目建設資金管理不嚴，造成損失浪費
?。?）市水投公司實施的工程造價咨詢服務費超概算控制價14.86萬元
整改情況：已整改。市水投公司今后將對水利項目進行全生命周期管理，逐級嚴格把關審核合同價格、內容。
?。?）市景弘公司項目重復實施造成資金浪費6.49萬元
整改情況：已整改。市文體旅游局2014年12月制定項目管理制度，注重項目整合，避免損失浪費。相關責任人已被市紀委問責。
?。?）市少體校涉嫌存在部分采購物品單價偏高的問題
整改情況：已整改。市少體校2024年10月30日已追回部分采購物品單價偏高的差額費用1.38萬元。
7．耕地保護責任落實不夠有力
?。?）和平鎮部分高標準農田未耕種糧食作物
整改情況：已整改。和平鎮督促種植業主進行墾復，已完成整地，將進行種植水稻。
?。?）和平鎮部分耕地存在“非農化”“非糧化”及“拋荒”現象
整改情況：已整改。和平鎮菁坑村省屬糧食儲備庫附近、長垅農家樂、和春后坑等地塊均已完成復墾。
（四）財政財務收支審計情況
1．市婦聯擠占挪用專項資金4萬元
整改情況：已整改。市婦聯今后將嚴格按照專項資金的
用途使用專項資金，提高專項資金的使用效益。
2．市婦聯績效獎金和原獎勵性補貼未清退到位
整改情況：部分整改。市婦聯針對未清退的補貼將逐年從退休人員生活補貼中扣回。
3．市移民發展中心向已死亡人員發放直補資金
整改情況：已整改。市移民發展中心已于2025年4月27日追回多發放的直補資金0.75萬元。
4．市移民發展中心結余資金未統籌安排新的移民項目
整改情況：已整改。市移民發展中心已將結余資金統籌安排至新的移民項目。
5．市移民發展中心未及時組織完工項目竣工驗收
整改情況：已整改。已組織對西園鎮農村交通、南洋鎮梧溪村村容改造等8個工程項目竣工驗收。
（五）政府投資建設項目審計情況
1．教育項目建設和資金管理使用審計情況
（1）基本建設程序履行不到位
整改情況：已整改。漳平二中、城北幼兒園今后將嚴格執行基本建設程序，按規定審批初步設計及概算，工程預算按規定送審；漳平二中已對施工方下發結算《通知函》；城北幼兒園于2025年1月7日完成結算。
?。?）工程款支付把控不嚴
整改情況：已整改。漳平二中已于2024年11月收回多支付的材料檢測費、工程款19.94萬元（含取費）。
?。?）二中改擴建項目財務核算管理不規范
整改情況：已整改。漳平二中已于2024年8月26日將360.87萬元費用列入“在建工程”科目核算。
2．醫養康復中心項目專項審計調查情況
?。?）基本建設程序履行不規范
整改情況：已整改。市醫院今后將加強項目投資控制，嚴格履行程序，按程序取得項目各項審批文件，及時編報竣工財務決算。
?。?）招投標管理執行不力
整改情況：已整改。市衛健局將完善招投標管理和監督機制，嚴格審查招標文件。
?。?）款項支付把關缺位
整改情況：已整改。市醫院審計期間已收回多支付的各項費用870.91萬元。
（4）工程建設管理不嚴格
整改情況：已整改。市醫院今后將嚴格按照合同對分包工程承包方進行把關，同時嚴格執行履約擔保制度。
（5）資產管理和運營薄弱
整改情況：已整改。市衛健局將菁和源康養中心閑置的4#樓納入運營管理統一招標，于2025年9月19日完成公開招標；審計期間2024年11月29日已收取經營收入分成款23.32萬元，今后將及時收取租金。
3．市財政投資評審中心2024年度工程項目審核結果質量專項審計情況
?。?）部分項目審核結論依據不足
整改情況：已整改。市財政投資評審中心已發函相關項目的建設單位，要求建設單位重新核對數量和單價，結算時根據建設單位確認的簽證、施工過程影像等作為依據據實調整。
（2）部分主材價格的審核調整無詢價記錄，且未采用經詢價后的合理低價
整改情況：已整改。市財政局2025年4月制定《漳平市財政局關于進一步規范財政投資評審中有關建設項目價格信息缺項材料選用定價規則的通知》。
（六）國有企業審計情況
1．資產管理不力
整改情況：部分整改。赤洋采育場與漳平市天寧竹業專業合作社簽訂《終止協議書》；租金問題目前市法院處于審查階段，林場將密切跟蹤市法院辦理情況。
2．財務收支不合規
整改情況：部分整改。天臺山國有林場經請示市財政局已將結余資金61.68萬元用于松材線蟲病防治費用；針對林木資產競價款、股權投資收益及林地使用費未能收取的問題，天臺山國有林場（天臺林業公司）將與富山工業園區、農正公司溝通協調，同時多次向市法院提交《執行申請書》，目前已立案，將持續跟進整改情況；天臺山國有林場發函至福建省永安林業（集團）股份有限公司要求分配利潤，永安林業公司回復暫不分配。
3．內部控制不規范
整改情況：已整改。天臺山國有林場2025年2月制定“三重一大”決策制度和退休、下崗人員住房安置和管理方案。
4．工程管理不嚴格
整改情況：已整改。天臺山國有林場2024年11月1日已追回多支付苗木款1.46萬元；今后嚴格按規定報送市財政投資評審中心審核。
三、下一步工作計劃
下一階段，全市審計工作將繼續在市人大常委會的有力監督下，嚴格按照《國務院關于加強審計工作的意見》《中共福建省委審計委員會辦公室 福建省審計廳關于印發審計整改督促檢查管理辦法的通知》（閩委審辦〔2025〕31號）、《中共漳平市委審計委員會關于建立八項機制提升審計整改成效的通知》（漳委審〔2020〕1號）和《中共漳平市委審計委員會關于建立“三提”工作機制提高審計監督效能實施意見的通知》（漳委審〔2022〕2號）等相關要求，狠抓審計發現問題的整改落實。
（一）全方位縱深推進審計監督全覆蓋。全面落實習近平總書記關于審計工作的重要講話重要指示批示精神，積極構建與新時代審計監督服務新格局，準確把握審計全覆蓋形式與內容、數量與質量、“治已病”與“防未病”的辯證統一，圍繞上級黨委、政府決策部署和本級中心工作，聚焦重大問題、關鍵問題、典型問題，針對重點區域、重點領域、重點單位加大監督力度，密切關注和揭示群眾身邊的微腐敗、政績觀偏差造成的損失等問題，以重點監督帶動全面監督，切實形成常態化、動態化震懾，以高質量審計監督助力打造閩西南開放包容的活力城市。
（二）多維度抓實整改跟蹤指導協同發力。持續落實《中共漳平市委審計委員會關于建立八項機制提升審計整改成效的通知》《中共漳平市委審計委員會關于建立“三提”工作機制提高審計監督效能實施意見的通知》《提升審計整改成效跟蹤檢查管理規定》等制度，發揮審計整改“約談制”效應，不斷提高審計整改率和審計整改質量；持續開展審計整改“回頭看”工作，按立行立改、分階段整改、持續整改等三種類型對審計查出問題進行分類，跟蹤檢查審計發現問題的整改情況，進一步推動審計整改進度，不斷提高審計整改實效。
（三）多措并舉推動審計成果運用貫通協同。充分發揮審計委員會辦公室平臺作用，持續推進審計監督與紀檢監察、組織人事、巡視巡察等各類監督的貫通協同，打好監督“組合拳”。同時，著力推動整改成效轉化為治理效能。推動審計成果運用貫通協同，共同彰顯黨全面領導下監督體系的權威 高效。以審計委員會成員單位協調推進機制和經濟責任審計工作聯席會議制度為抓手，推動審計成果運用更加順暢、權威和高效。
漳平市人民政府
2025年11月14日
?。ù思鲃庸_）
掃一掃在手機上查看當前頁面
閩公網安備 35088102000006
