- 索 引 號：LY07100-0500-2024-00003
- 備注/文號：漳政〔2024〕25號
- 發布機構：漳平市人民政府
- 公文生成日期：2024-11-26
- 內容概述： 漳平市人民政府關于2023年度市本級預算執行及其他財政收支情況審計發現問題整改落實情況的報告
漳平市人大常委會：
2024年7月25日召開的漳平市第十八屆人大常委會第二十三次會議，聽取和審議了《漳平市人民政府關于2023年度預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，市政府高度重視審計發現問題的整改工作，通過開展“回頭看”檢查、審計整改約談，扎實做好審計整改“下半篇”文章?，F將整改工作情況報告如下：
一、2024年開展“同級審”成效
（一）總體情況
2023年7月至2024年6月共完成審計項目18個，出具審計報告18份，涉及19個單位，出具審計決定書5份，審計發現問題267個，審計查出主要問題金額124363萬元，其中：違規金額1728萬元，管理不規范金額122635萬元。審計發現非金額計量問題205個。審計決定處理處罰3166萬元，其中：應上交財政1467萬元，已上交財政1321.03萬元，應歸還原渠道資金622萬元，應調賬處理金額1076萬元。審計提出建議60條?！巴墝彙睂徲媹蟾婀蔡岢鰡栴}37個，各相關部門及單位已開展了全面整改工作，截至目前已完成整改33個，部分整改3個，未整改1個，完成整改率達89.19%，未完成整改的問題目前仍在執行相關程序。
（二）工作措施
2023年以來，市審計局嚴格落實市委審計委員會印發的《關于建立八項機制提升審計整改成效的通知》《關于建立“三提”工作機制提高審計監督效能實施意見的通知》，進一步強化審計查出問題的整改力度，提高審計意見、建議的可操作性，多舉措開展審計發現問題的整改工作，扎實做好審計“下半篇”文章。
一是開展“回頭看”檢查。2024年5月，市審計局堅持“審計－整改－規范－提高”工作主線，專門成立審計整改“回頭看”工作小組，對2023年開展的審計項目全面統籌開展審計整改“回頭看”檢查，提升審計整改成效。
二是落實銷號管理新機制。市審計局建立了《審計整改事項臺賬》，對審計發現的問題實行分類編號、跟蹤檢查、情況反饋、整改銷號的閉環工作機制。明確各項問題的整改內容、整改金額、整改期限以及責任單位等，將清單與審計報告內容一一對應，對已完成整改的及時銷號，對正在整改的實施動態跟蹤，對超期未完成整改的定時催辦回訪，緊盯時間節點，梳理重點事項，對標核實、對賬銷號、見底清零。
三是實行預警提示。市審計局落實《關于建立“三提”工作機制提高審計監督效能實施意見的通知》，建立審計提醒告知機制、提前介入機制及提升能力機制等三項工作機制。2023年度發放《審計預警提示函》9份，涉及7個部門主要領導及2個我市即將開工的重大項目，告知新到任的主要領導該單位在歷次接受審計時存在的主要問題及尚未完成整改事項，提出可操作性強的意見建議，盡量把重大風險隱患遏制在萌芽狀態。
四是定期提醒約談。嚴格落實審計整改工作“提醒約談制”，2024年5月由市審計局列明約談對象及約談內容清單，分管審計工作的市領導組織對已超過整改期限仍未整改到位的西園鎮、市農業農村局、工業信息化和科學技術局等鄉（鎮）、單位“一把手”進行審計整改約談，要求被約談單位針對存在問題進行表態并及時制定整改清單，列出整改措施、完成時限及責任股室等。通過開展提醒約談，形成發現問題、整改落實、完善制度的高質量工作閉環，進一步提升審計整改實效。
二、審計（調查）發現的問題整改情況
（一）財政部門預算執行、決算草案和其他財政收支及管理方面存在的主要問題
1．預算執行方面的問題
(1)關于“截至2023年12月31日，省地?？罱Y轉結余81859.43萬元未使用”的問題。
整改情況：已整改。市財政局把加快上級專款支出作為重點任務，實行主要領導負總責、分管領導歸口負責，壓實局內部相關職能責任，確保相關工作有序銜接，從分配下達、撥付使用、績效評價等方面規范管理，提高資金使用效益。同時，市財政局積極統籌自有財力和上級調度資金，會同有關部門及時提出資金分配方案并報市政府審批，已按項目進度及時撥付省地?？钯Y金。
(2)關于“截至2023年12月31日，存量資金結余1710.36萬元未安排使用”的問題。
整改情況：已整改。市財政局已督促市農業農村局、交通運輸局所涉及的項目資金加快支出進度，進一步盤活存量資金，加大存量資金統籌使用力度和盤活運轉效率，不斷提高財政資源配置效率和使用效益。截至2024年10月31日，存量資金已安排完成。
2．預算管理方面的問題
關于“延伸市水利局，截至審計日2023年水資源費20.36萬元未收取”的問題。
整改情況：已整改。漳平市水利局已于2024年4月25日前分批次將收取的水資源費20.36萬元上繳國庫。
3．債務管理和風險防范情況方面的問題
關于“債券資金19435.08萬元使用不及時。截至2024年4月30日，2023年新增債券資金結存在財政部門14050.7萬元未撥付，2021-2023年度新增債券資金結存在項目單位5384.38萬元未使用”的問題。
整改情況：已整改。市財政局已加強督促各債券項目單位加快項目建設進度，對2021年至2023年債券資金尚有結余的項目單位，按項目認真分析資金沉淀原因，在符合債券資金使用規定的前提下，已加快資金使用進度，并及時撥付債券資金。
（二）部門預算（決算）執行審計情況
1．市住房和城鄉建設局存在的主要問題
(1)關于“存量資金49.77萬元未按規定上繳市財政”的問題。
整改情況：部分整改。市住房和城鄉建設局已于2024年8月8日將農村危房改造資金5.81萬元上繳市財政，余下的43.96萬元屬“契稅即征即獎及新簽商品房獎勵金”未上繳。
(2)關于“利息收入145.97萬元未及時上繳市財政”的問題。
整改情況：未整改。因市住房和城鄉建設局資金周轉困難無法及時上繳市財政，下一步市審計局將督促市住房和城鄉建設局將該資金及時上繳市財政。
(3)關于“截至2024年4月底，市住房保障中心共有35戶公租房住戶欠繳租金達6個月以上，租金合計4.33萬元未收取”的問題。
整改情況：部分整改。截至2024年10月31日，市住房保障中心已收取租金3.09萬元。余下困難家庭9戶欠繳1.23萬元，經市住建局黨組研究延緩一年收繳租金。下一步市住建局將制定困難家庭減免租金政策報市政府研究。
2．市城市管理局存在的主要問題
(1)關于“超額支付工程款28萬元”的問題。
整改情況：已整改。市城市管理局已于2024年5月17日收回超額支付工程款28萬元。2024年6月12日市城市管理局黨組給予游某輝同志黨內警告處分。
(2)關于“收入77.44萬元未上繳市財政”的問題。
整改情況：已整改。市城市管理局已于2024年7月16日前分批次將非稅收入77.44萬元全額上繳市財政。
(3)關于“住宅專項維修資金216.29萬元歸集不到位”的問題。
整改情況：已整改。市城市管理局已聯合相關部門，對建設單位或相關業主是否按相關規定交存首期專項維修資金予以協助把關，同時市城市管理局已向相關房地產公司發函催繳。
3．市工業信息化和科學技術局存在的主要問題
(1)關于“山海協作專項資金194.5萬元未及時安排使用”的問題。
整改情況：已整改。2024年8月12日市工業信息化和科學技術局黨組會已研究通過山海協作專項資金安排。
(2)關于“項目結余資金合計56.17萬元閑置兩年以上未上繳市財政”的問題。
整改情況：已整改。市工業信息化和科學技術局已于2024年8月31日將結余資金56.17萬元上繳市財政。
(3)關于“疫情防控物資未合理利用”的問題。
整改情況：已整改。市工業信息化和科學技術局已于2024年2月7日將疫情防控應急保障物資處置方案提交市政府專題會研究并通過物資處置方案，39臺電腦已從市醫院調撥回市工業信息化和科學技術局，手續已辦完整，市工業信息化和科學技術局已入財務賬、固定資產賬。
4．市行政服務中心存在的主要問題
(1)關于“利息收入44.19萬元未上繳市財政”的問題。
整改情況：已整改。市行政服務中心已于2023年11月16日將利息收入44.19萬元上繳市財政。
(2)關于“交易服務費92.32萬元未及時按規定上繳市財政”的問題。
整改情況：已整改。市行政服務中心已于2023年11月16日將交易服務費92.32萬元上繳市財政。
(3)關于“漳平水務有限公司、福建廣電網絡公司、中國電信、福建農商銀行等公共企事業單位進駐原市醫院檢驗中心沿街店面未繳納水費、電費等相關費用，一并由市政府辦統一支付”的問題。
整改情況：已整改。市行政服務中心經與市政府辦溝通，已于2023年11月3日由市政府辦發函至相關公共企事業單位，要求自行辦理繳納水費、電費等相關費用。現階段，上述單位已自行繳納水費、電費。
（三）鄉（鎮）、街道政府財政決算審計情況
1．西園鎮政府財政決算審計存在的主要問題
(1)關于“涉嫌拆分標段規避公開招標”的問題。
整改情況：已整改。2024年2月26日西園鎮組織班子成員及村兩委主干專題學習招投標管理相關規定，進一步規范工程招投標行為，嚴格執行招投標管理辦法。今后將嚴格按要求開展項目招投標工作。
(2)關于“多支付工程款3.78萬元”的問題。
整改情況：已整改。西園鎮遂林村已于2024年1月31日收回多支付的工程款3.78萬元。2024年5月15日中共漳平市西園鎮委員會給予遂林村村委會副主任林某滿警告處分。
(3)關于“南龍鐵路漳平段道路修復工程（西園鎮進莊村橫坑壟機耕道），預、結算均未送市財政投資評審中心審核”的問題。
整改情況：已整改。西園鎮組織全鎮干部對工程建設的相關規定進行學習，明確項目工程建設流程、手續。今后將強化招標過程和事后的監督審核，嚴格執行招投標管理辦法。
(4)關于“結轉結余資金56.97萬元未及時按規定上繳市財政”的問題。
整改情況：已整改。西園鎮已于2024年2月21日前分批次將結轉結余資金56.97萬元上繳市財政。
(5)關于“超標準發放平安單位獎金5.77萬元”的問題。
整改情況：已整改。西園鎮已于2023年12月1日前分批次收回超標準發放平安單位獎金5.77萬元。
2．雙洋鎮政府財政決算審計存在的主要問題
(1)關于“未按規定程序履行標后變更手續”問題。
整改情況：已整改。雙洋鎮已對漳平市Y007線（雙洋派出所至溫坑村出點）公路工程所缺材料進行補缺補漏；今后將加強工程建設管理，及時辦理項目相關手續并將工程結算材料報送有權部門審核，規范工程項目建設。
(2)關于“結轉結余資金8.05萬元未及時按規定上繳市財政”的問題。
整改情況：已整改。雙洋鎮已于2024年3月14日前分批次將結轉結余資金8.05萬元按原渠道退回相關部門（其中：1.4萬元為市農業農村局撥付的豬場超面積補助款，2024年3月11日已將該結余款項返還市農業農村局；6.65萬元為市民政局下撥的民政辦救災及自然災害補助款，2024年3月14日已將該結余款項返還市民政局）。
（四）專項審計或調查發現的問題
1．關于市城市管理局2020-2023年度政府購買服務情況專項審計存在的主要問題
(1)環衛管理社會化服務審計情況
?、訇P于“2021年6月至2023年6月支付生活垃圾處置費用595.99萬元，市環衛所未對實際過磅的清運垃圾重量進行核實”的問題。
整改情況：已整改。市城市管理局在2024年5月新一輪采購招標過程中，新增《漳平市生活垃圾協同處置月度考核評分表》細則，明確了計量監管事項。
?、陉P于“2023年6月至今，市環衛所未按城區餐廚垃圾收運處置質量考核辦法對城區廚余垃圾收運處置質量進行考評，造成餐廚垃圾收運處置不到位”的問題。
整改情況：已整改。市環衛所2023年10月已完成第三方地磅、卸料平臺的監控安裝，同時廚余垃圾收集車輛安裝GPS系統，車輛活動軌跡存盤備查；今后將加強監管，不定期進行現場核實。
?、坳P于“轉運車重復過磅，虛增過磅重量。抽查發現市環衛所未對餐廚垃圾收集過磅重量進行核對確認，存在同一輛轉運車車身重量不一致、且短時間內兩次過磅等現象”的問題。
整改情況：已整改。市環衛所針對虛增過磅重量，已從2024年6月的廚余垃圾處置費用中扣減相應的處置費用2610元，并對地磅系統進行全面升級，同時指定專人對廚余垃圾過磅數據進行核實，嚴格核對廚余垃圾收集轉運地磅數據。
(2)園林綠化社會化服務情況審計
?、訇P于“多支付蒔花費用15.85萬元”的問題。
整改情況：已整改。市園林所已從2024年4月綠地養護費中扣回多支付的蒔花費用15.85萬元。
?、陉P于“綠地移交面積計算不準確，造成養護費用支付錯誤”的問題。
整改情況：已整改。市園林所已從2023年9月綠地養護管理費中扣回該筆多支付的綠地養護費2547.28元。今后園林所將嚴格審核新增公共綠地養護的地點、內容、數量等，特別是加強建設單位移交前的擬移交面積與移交時的實際移交面積的核對工作，保證新增公共綠地養護移交情況準確無誤。
(3)市政維護社會化服務情況審計
關于“現場簽證虛增工程量，造成多支付工程款1.598萬元”的問題。
整改情況：已整改。市城市管理局已于2023年11月2日收回多支付工程款1.598萬元；同時印發《漳平市城市管理局市政維護工程管理暫行辦法》，規范市政維護工作；改進工作方法，要求市政維護第三方公司每日上報施工計劃及施工現場影像資料確?，F場影像與簽證數量一致。2024年1月2日市紀委監委駐市住建局紀檢監察組給予林某祺誡勉處理。
2．關于漳平市新橋鎮東坑尾至聯六線（溪口村）工程項目建設和資金管理使用情況審計存在的主要問題
(1)關于“工程概算未經有權部門核準”的問題。
整改情況：已整改。原路橋公司已組織相關工作人員對工程概算有關規定進行學習，今后將加強項目管理，嚴格執行基本建設程序，按規定完成項目前期的各項審批、核準工作。
(2)關于“未按規定辦理工程驗收”的問題。
整改情況：已整改。2024年4月8日，漳平市菁順交通發展有限公司（原路橋公司）已委托第三方編制完成漳平市新橋鎮東坑尾至聯六線（溪口村）公路工程水土保持設施驗收報告初稿。
(3)關于“工程服務采購未按規定進行招標”的問題。
整改情況：已整改。原路橋公司已組織工程、財務、辦公室等有關人員對政府采購等法律法規進行了學習，今后工程服務采購將嚴格執行政府采購的相關規定，對達到限額標準工程服務項目，將按規定的方式進行招投標。
(4)關于“工程項目未按規定進行招標”的問題。
整改情況：已整改。原路橋公司已組織工程、財務、辦公室等有關人員對工程招投標等法律法規進行了學習，今后所有工程項目將嚴格執行項目招標的相關規定，對達到限額標準的工程項目，將按規定的方式進行招投標。
(5)關于“工程預、結算未經市財政投資評審中心審核”的問題。
整改情況：已整改。原路橋公司已組織工程人員對項目管理人員進行提醒，要求今后應加強工程預、結算造價審核管理，對單項工程預、結算造價10萬元以上的項目，按規定報市財政投資評審中心評審。
(6)關于“超額計提、列支項目建設管理費140.66萬元”的問題。
整改情況：部分整改。2023年12月29日原路橋公司已召集工程部、財務部、辦公室等人員開會，要求公司籌集到資金時退回多計提的管理費。目前因存在合同糾紛，原路橋公司所有賬戶已于2021年4月7日被法院凍結，所有項目建設停止，日常業務無法正常開展，項目建設管理費無收入，因此無法將超額計提部分給予退回。
(7)關于“超范圍列支項目建設成本22.43萬元”的問題。
整改情況：已整改。原路橋公司已于2023年11月8日將超范圍列支的項目建設資金進行賬務處理。
(8)關于“工程項目建設資金閑置69.3萬元”的問題。
整改情況：已整改。2024年11月11日新橋鎮政府已將閑置建設資金69.3萬元按原渠道轉回。
三、下一步工作計劃
下一階段，全市審計工作將繼續在市人大常委會的有力監督下，嚴格按照《國務院關于加強審計工作的意見》《漳平市人民政府辦公室關于建立審計整改落實工作制度的通知》（漳政辦〔2015〕223號）、《中共漳平市委審計委員會關于建立八項機制提升審計整改成效的通知》（漳委審〔2020〕1號）和《中共漳平市委審計委員會關于建立“三提”工作機制提高審計監督效能實施意見的通知》（漳委審〔2022〕2號）等相關要求，狠抓審計發現問題的整改落實。
（一）提高審計監督效能。緊緊圍繞市委、市政府中心工作，依法加強對財政部門和市直部門（單位）預算執行情況的審計監督，不斷創新審計理念思路，加強對全口徑預算和預算執行全過程審計，積極推進部門預算執行審計；持續加大開展民生資金項目、工程項目、國有企業管理等領域的審計力度，按照“治已病”“防未病”的要求，深入分析原因，查找薄弱環節，充分發揮審計“免疫系統”功能作用，促進財政資金管理水平和財政資金使用效益不斷提高。
（二）落實審計整改機制。持續落實《中共漳平市委審計委員會關于建立八項機制提升審計整改成效的通知》《中共漳平市委審計委員會關于建立“三提”工作機制提高審計監督效能實施意見的通知》《提升審計整改成效跟蹤檢查管理規定》等制度，發揮審計整改“約談制”效應，不斷提高審計整改率和審計整改質量；持續開展審計整改“回頭看”工作，按立行立改、分階段整改、持續整改等三種類型對審計查出問題進行分類，跟蹤檢查審計發現問題的整改情況，進一步推動審計整改進度，不斷提高審計整改實效。
（三）強化審計結果運用。一是加強各相關部門的協調聯動，進一步強化各部門資源共享、信息共享和成果共享機制，充分發揮各部門的職能作用，促進組織、紀檢監察、巡察、財政和審計監督的有效融合，形成監督合力，構筑全過程監督體系。二是被審計單位應從各自業務領域加強審計結果利用，并把經濟責任審計結果和整改情況作為考核、任免、獎懲被審計領導干部重要參考，納入被審計人員個人檔案，作為領導班子成員民主生活會及述職述廉的重要內容，推動審計發現問題的真改實改。
漳平市人民政府
2024年11月26日
（此件主動公開）
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閩公網安備 35088102000006
