- 索 引 號：LY07100-0500-2024-00001
- 備注/文號：漳政〔2024〕12號
- 發布機構：漳平市人民政府
- 公文生成日期：2024-07-18
- 內容概述： 漳平市人民政府關于2023年度預算執行和其他財政收支的審計工作報告
漳平市人大常委會：
根據《中華人民共和國審計法》和《福建省地方預算執行情況審計監督試行辦法》的規定，市審計局對2023年度市本級預算執行及決算草案和其他財政收支進行了審計，現將審計情況向市人大常委會報告，請予審議。
本次審計緊緊圍繞市委、市政府中心工作，以“促進積極的財政政策加力提效”為目標，按省、市、縣（區）三級聯動和市委審計委員會要求，對2023年度市本級預算執行、決算草案及其他財政收支情況，市城市管理局、市住房和城鄉建設局2個部門（單位）2023年度預算執行、決算草案以及其他財政收支情況，市城市管理局2020年至2023年度政府購買服務情況及部分重點工程項目進行了審計。
2023年我市積極優化財政金融政策，統籌抓好稅費支持政策和惠企政策，充分發揮財政職能作用，有效保障了市本級黨政機關正常運轉和經濟社會各項事業健康發展，市本級預算執行情況總體良好。
1．優化財政金融政策，支持實體經濟發展。發揮政府性融資擔保功能作用和銀行體系服務網絡優勢、風險控制優勢，向企業發放提質增產爭效專項資金貸款46504萬元，降低企業資金成本；積極落實稅費優惠政策，全市辦理新增減稅降費及退稅緩稅緩費38867萬元，激發市場活力；加強對重點稅源、遺漏稅源、潛力稅源的監管，提高稅收收入占財政收入的比重；爭取上級項目資金237222萬元、新增地方政府債券資金71593萬元，保障重點領域和重點項目資金需求，助力經濟穩增長。
2．聚焦保障改善民生，提升群眾生活品質。優化財政支出結構，加大“三保”支出力度，全市民生支出238973萬元，增進民生福祉；健全社會保障體系，加強困難群眾的救助幫扶，提高集中養育孤兒和社會散居孤兒基本生活最低養育標準；深化公立醫院綜合改革，提高基本公共衛生服務經費人均財政補助標準；逐年提高全市義務教育階段生均公用經費支出，支持教育項目建設，提高教育設施設備水平，更好服務教學。
3．防范化解安全風險，強化財政監督管理。統籌安排7586萬元保障國家糧食安全，實施耕地地力保護補貼和實際種糧農民一次性補貼政策，充分保護耕地；提高高標準農田建設補助標準，新建高標準農田5300畝，改造提升高標準農田14700畝。推行非稅收入收繳電子化和財政電子票據管理，不斷提升非稅收入管理水平。
一、2023年度市本級預算執行、決算草案和其他財政收支基本情況
（一）一般公共預算收支決算情況
2023年地方一般公共預算收入完成111637萬元，同比增收5735萬元，比增5.4％；上級補助收入230913萬元，債務轉貸收入43370萬元，上年結余收入68835萬元，動用預算穩定調節基金1422萬元，調入資金3209萬元，總收入459386萬元。一般公共預算支出（含?？睿┩瓿?/font>293683萬元（本級支出219951萬元），同比增支29293萬元，比增11.08％；上解上級支出14824萬元，調出資金7273萬元，債務還本支出29540萬元，安排預算穩定調節基金1541萬元，財政收支對抵年終滾存結余112525萬元，結轉下年支出112525萬元。
（二）政府性基金預算收支決算情況
2023年政府性基金預算收入22007萬元，同比減收12519萬元，比減36.3%；上級補助收入6277萬元，調入資金7383萬元，債務轉貸收入76172萬元，上年結余9537萬元，基金總收入121376萬元。政府性基金預算支出73614萬元（本級支出70410萬元），同比減支31183萬元，比減29.76％；上解支出104萬元，債務還本支出23800萬元，調出資金630萬元，財政收支對抵年終滾存結余23228萬元，結轉下年支出23228萬元。
（三）社會保險基金預算收支決算情況
2023年社會保險基金預算收入39646萬元，其中：社會保險費收入21937萬元、財政補貼收入15233萬元、轉移收入552萬元、利息收入1635萬元、其他收入19萬元、委托投資收益270萬元。社會保險基金預算支出35758萬元，其中：社會保險待遇支出34652萬元、轉移支出1098萬元、其他支出8萬元；當年結余3888萬元，年末滾存結余31542萬元。
（四）國有資本經營預算收支決算情況
2023年國有資本經營預算收入500萬元，上年結余58萬元，上級補助收入32萬元，總收入590萬元；國有資本經營預算支出558萬元，財政收支對抵年終滾存結余32萬元，結轉下年支出32萬元。
二、審計發現存在的主要問題
（一）財政部門預算執行、決算草案和其他財政收支及管理方面存在的主要問題
1．預算執行方面
(1)截至2023年12月31日，省地?？罱Y轉結余81859.43萬元未使用。
(2)截至2023年12月31日，存量資金結余1710.36萬元未安排使用。
2．預算管理方面
延伸市水利局，截至審計日2023年水資源費20.36萬元未收取。
3．債務管理和風險防范情況方面
債券資金19435.08萬元使用不及時。截至2024年4月30日，2023年新增債券資金結存在財政部門14050.7萬元未撥付，2021-2023年度新增債券資金結存在項目單位5384.38萬元未使用。
（二）部門預算（決算）執行審計情況
1．市住房和城鄉建設局存在的主要問題
(1)存量資金49.77萬元未按規定上繳市財政。主要是市住建局2023年3月商品房“契稅即征即獎及新簽商品房獎勵金”結余43.96萬元、市村鎮建設站2018-2020年度農村危房改造資金結余5.81萬元。
(2)利息收入145.97萬元未及時上繳市財政。
(3)截至2024年4月底，市住房保障中心共有35戶公租房住戶欠繳租金達6個月以上，租金合計4.33萬元未收取。
2．市城市管理局存在的主要問題
(1)超額支付工程款28萬元。市環衛所外環西路垃圾中轉站項目，工程結算審定金額為206.19萬元，2021年至2024年期間共支付工程款234.19萬元，超額支付工程款28萬元。
(2)收入77.44萬元未上繳市財政。主要是停車泊位及公共停車場管理費54.5萬元、高空作業車租金收入17.1萬元、車輛保險費3.32萬元、東山公園管理房租金收入2.52萬元。
(3)住宅專項維修資金216.29萬元歸集不到位。自2022年1月至2023年12月底，住宅專項維修資金按建檔面積計算應歸集金額3501.96萬元，截至審計日，已歸集金額3285.67萬元，未歸集金額216.29萬元。
3．市工業信息化和科學技術局存在的主要問題
(1)山海協作專項資金194.5萬元未及時安排使用。
(2)花場補貼8.4萬元、花卉標準化實驗室建設5.51萬元、原經貿局專用存款32.96萬元、市科技三項存款8.5萬元、餐桌污染治理專項資金0.8萬元，截至審計日，以上項目結余資金合計56.17萬元閑置兩年以上未上繳市財政。
(3)疫情防控物資未合理利用。截至審計日，尚有價值531.04萬元疫情防控應急保障物資存放于市醫院倉庫；購置的疫情防控專用電腦閑置23臺未使用。
4．市行政服務中心存在的主要問題
(1)利息收入44.19萬元未上繳市財政?！ ?/font>
(2)交易服務費92.32萬元未及時按規定上繳市財政。
(3)漳平水務有限公司、福建廣電網絡公司、中國電信、福建農商銀行等公共企事業單位進駐原市醫院檢驗中心沿街店面未繳納水費、電費等相關費用，一并由市政府辦統一支付。
（三）鄉（鎮）、街道政府財政決算審計情況
1．西園鎮政府財政決算審計存在的主要問題
(1)涉嫌拆分標段規避公開招標。鋼鐵產業園遂林環山道路便道工程，工程設計按鋼鐵產業園遂林環山道路便道工程進行招標，項目實施過程分為一期、二期兩個標段邀請招標，中標價合計超過400萬元，涉嫌拆分標段規避公開招標。
(2)多支付工程款3.78萬元。其中：西園鎮村道建設工程，未按設計圖施工，多支付工程款0.24萬元；可人頭線路改造工程，多計算工程量0.25萬元；遂林村城鄉一體化供水工程，未按圖紙施工，多支付工程款3.29萬元。
(3)南龍鐵路漳平段道路修復工程（西園鎮進莊村橫坑壟機耕道），預、結算均未送市財政投資評審中心審核。
(4)結轉結余資金56.97萬元未及時按規定上繳市財政。
(5)超標準發放“平安單位”獎金5.77萬元。
2．雙洋鎮政府財政決算審計存在的主要問題
(1)未按規定程序履行標后變更手續。Y007線（雙洋派出所至溫坑村出點）公路工程合同價1630.99萬元，項目實施過程累計變更金額為83.33萬元，未按規定程序履行標后變更手續。
(2)結轉結余資金8.05萬元未及時按規定上繳市財政。
（四）專項審計或調查發現的問題
1．關于市城市管理局2020-2023年度政府購買服務情況專項審計存在的主要問題
(1)環衛管理社會化服務審計情況
?、?021年6月至2023年6月支付生活垃圾處置費用595.99萬元，市環衛所未對實際過磅的清運垃圾重量進行核實。
?、?023年6月至今，市環衛所未按城區餐廚垃圾收運處置質量考核辦法對城區廚余垃圾收運處置質量進行考評，造成餐廚垃圾收運處置不到位。
?、?font>轉運車重復過磅，虛增過磅重量。抽查發現市環衛所未對餐廚垃圾收集過磅重量進行核對確認，存在同一輛轉運車車身重量不一致、且短時間內兩次過磅等現象。
(2)園林綠化社會化服務情況審計
?、?font>多支付蒔花費用15.85萬元。2020年4月至2023年3月三年服務期內共種植蒔花105.5萬株，按合同要求三年應種植112.1萬株，差額為6.6萬株，多支付蒔花費用15.85萬元。
?、?font>綠地移交面積計算不準確，造成養護費用支付錯誤。如2020年4月至2023年8月，下桂林公園公共綠地養護計費面積比實際面積多6561.18㎡，多支付養護費10.2萬元；東山公園公共綠地計費面積比實際面積少9197.04㎡，少支付養護費9.94萬元。
(3)市政維護社會化服務情況審計
現場簽證虛增工程量，造成多支付工程款1.598萬元。市城管局2021年12月支付福建祺邁建設有限公司2021年第二季度該工程項目的97%工程款計91.47萬元，其中虛增3筆簽證單，造成多支付工程款1.598萬元。
2．關于漳平市新橋鎮東坑尾至聯六線（溪口村）工程項目建設和資金管理使用情況審計存在的主要問題
(1)工程概算未經有權部門核準。新橋鎮東坑尾至聯六線（溪口村）工程項目于2016年6月15日開工，工程概算未經有權部門核準。
(2)未按規定辦理工程驗收。新橋鎮東坑尾至聯六線（溪口村）工程項目投入使用前未按規定辦理水土保持設施驗收、竣工環保驗收及工程竣工驗收等。
(3)工程服務采購未按規定進行招標。2014年4月至2015年12月期間，新橋鎮東坑尾至聯六線（溪口村）工程項目共有工程設計、工程項目測繪、林地申報審批材料編制等8項工程服務合同金額累計148.44萬元，單項合同預算價均超過5萬元，未按規定進入市公共資源交易中心進行招標，均采用直接委托方式實施。
(4)工程項目未按規定進行招標。新橋鎮東坑尾至聯六線（溪口村）工程項目2016-2018年間共實施5個電力桿線遷移工程，合計金額326.44萬元，施工單項合同預算價均超過30萬元，未進入市公共資源交易中心進行招標，均直接與龍巖億力電力工程有限公司簽訂施工合同。
(5)工程預、結算未經市財政投資評審中心審核。2016-2021年新橋鎮東坑尾至聯六線（溪口村）工程項目附屬項目電力桿線遷移工程、金坑地質災害治理工程、公路隧道外接電配電工程、南埔交叉路口到云墩段綠化工程等4個工程項目，工程預、結算均未送市財政投資評審中心審核。
(6)超額計提、列支項目建設管理費140.66萬元。路橋公司2014-2023年計提、列支工程項目建設單位管理費共計432.94萬元，該項目總投資額29457萬元，扣除土地征用和拆遷補償費4228.95萬元，總額控制數計算基數應為25228.05萬元，按項目建設管理費總額控制數費率表應計提項目建設管理費292.28萬元，超額計提、列支建設單位管理費140.66萬元。
(7)超范圍列支項目建設成本22.43萬元。截至審計日，路橋公司超范圍列支2012-2021年審計費計11.25萬元；超范圍列支漳平市交通運輸局2018-2020年項目借用人員經費計11.18萬元。
(8)工程項目建設資金閑置69.3萬元。路橋公司2018年5月至2021年1月補助新橋鎮留莊接線項目累計69.3萬元。經核實，該項目已于2019年8月建設完成，并于2020年9月已結清工程款。截至審計日，路橋公司補助給新橋鎮云墩村留莊接線項目款69.3萬元仍滯留在新橋鎮財政所賬戶上未使用。
三、審計建議
（一）強化預算編制管理。加強預算編制和審核工作，加強跨年度預算編制銜接管理，充分運用上一年度支出績效評價結果，科學編制預算，并按規定細化分配和下達轉移支付資金，提高預算管理水平。
（二）加強財政收入監管。在落實減稅降費政策的同時，應依法加強稅收征管，組織力量對全市所有非稅收入代收單位的收繳情況進行清理檢查，確保財政資金應收盡收。進一步盤活財政存量資金，加大存量資金統籌使用力度和盤活運轉效率，不斷提高財政資源配置效率和使用效益。
（三）加強專項資金管理。采取有效措施督促各部門、各單位管好用好預算資金，加強對專項資金使用情況的跟蹤管理，對上級部門下撥的各類專項資金應及時安排使用，同時嚴格按照規定的用途使用資金，確保財政資金及時發揮效益，從源頭上解決資金結余沉淀、使用效益不高的問題。
（四）規范工程項目管理。工程項目基本建設程序應嚴格按照有關法律法規以及市政府的有關規定執行，加強合同管理，按規定提交履約擔保，業主單位要加強對項目監理人員的規范管理，工程實施階段應著重抓好施工現場管理和施工進度，嚴格把關簽證內容，規范竣工驗收程序，確保工程質量；嚴格按照施工進度支付工程進度款，同時，應加強對村級工程項目的指導和監督。
（五）健全整改長效機制。從體制、機制、制度方面剖析產生普遍性問題的深層次原因，加強制度建設、完善考核體系、建立長效機制。各部門、單位要進一步落實整改主體責任，行業主管部門要切實加強本行業本系統的監督管理，按照“治已病”“防未病”的要求，舉一反三，深入分析原因，查找薄弱環節，進一步提高制度及措施執行效率。
漳平市人民政府
2024年7月18日
（此件主動公開）
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