- 索 引 號：LY07100-0500-2023-00003
- 備注/文號：漳政〔2023〕24號
- 發布機構：漳平市人民政府
- 公文生成日期：2023-11-20
- 內容概述： 漳平市人民政府關于2022年度市本級預算執行及其他財政收支情況審計發現問題整改落實情況的報告
漳平市人大常委會：
2023年7月31日召開的漳平市第十八屆人大常委會第十三次會議，會議聽取和審議了《漳平市人民政府關于2022年度預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，市政府高度重視審計發現問題的整改工作，通過開展“回頭看”檢查、審計整改約談，扎實做好審計整改“下半篇”文章。現將整改工作情況報告如下：
一、2023年開展“同級審”成效
（一）總體情況
2023年上半年共完成審計項目23個，出具審計報告23份，下達審計決定書7份。審計查出主要問題金額146873萬元，其中：違規金額629萬元，管理不規范金額146244萬元。審計發現非金額計量問題236個。審計決定處理處罰1271萬元，其中：應上繳財政629萬元，應歸還原渠道資金122萬元，應繳納其他金額4萬元，應調賬處理金額516萬元。審計報告共提出問題50個，各相關部門及單位已全面開展了整改工作，截至目前已完成整改46個，部分整改4個，完成整改率達92%，未完成整改的問題目前仍在執行相關程序。
（二）工作措施
2022年以來，市政府嚴格落實市委審計委員會印發的《關于建立八項機制提升審計整改成效的通知》《關于建立“三提”工作機制提高審計監督效能實施意見的通知》，進一步強化審計查出問題的整改力度，提高審計意見、建議的可操作性，多舉措開展審計發現問題的整改工作，扎實做好審計“下半篇”文章。
一是開展“回頭看”檢查。2023年5月，市審計局堅持“審計－整改－規范－提高”工作主線，專門成立審計整改“回頭看”工作小組，對2022年開展的審計項目全面統籌開展審計整改“回頭看”檢查，提升審計整改成效。
二是落實銷號管理新機制。市審計局建立了《審計整改事項臺賬》，對審計發現的問題實行分類編號、跟蹤檢查、情況反饋、整改銷號的閉環工作機制。明確各項問題的整改內容、整改金額、整改期限以及責任單位等，將清單與審計報告內容一一對應，對已完成整改的及時銷號，對正在整改的實施動態跟蹤，對超期未完成整改的定時催辦回訪，緊盯時間節點，梳理重點事項，對標核實、對賬銷號、見底清零。
三是實行預警提示。市審計局落實《關于建立“三提”工作機制提高審計監督效能實施意見的通知》，建立審計提醒告知機制、提前介入機制及提升能力機制等三項工作機制。2022年以來，已發放《審計預警提示函》14份，涉及8個部門主要領導及6個我市即將開工的重大項目，告知新到任的主要領導該單位在歷次接受審計時存在的主要問題及尚未完成整改事項，提出可操作性強的意見建議，盡量把重大風險隱患遏制在萌芽狀態。
四是定期提醒約談。嚴格落實審計整改工作“提醒約談制”，2023年1月和9月，由市審計局列明約談對象及約談內容清單，分管審計工作的市領導組織對超過整改期限仍未整改到位的單位“一把手”進行審計整改約談，要求被約談單位針對存在問題進行表態并及時制定整改清單，列出整改措施、完成時限及責任股室等。通過開展提醒約談，形成發現問題、整改落實、完善制度的高質量工作閉環，進一步提升審計整改實效。
二、審計（調查）發現的問題整改情況
（一）財政部門預算執行、決算草案和其他財政收支及管理方面存在的主要問題
1．預算安排方面的問題
(1)關于“截至2021年12月31日，提前下達的轉移支付資金10073.4萬元未能及時有效安排”的問題。整改情況：已整改。截至2023年10月31日，轉移支付資金已全部安排支出。市財政局今后將按照省財政廳關于加快支出進度的相關要求，督促各部門加快上級補助資金文件的審批及補助項目實施進度，及時將資金撥付到位。
2．預算執行方面的問題
(1)關于“未及時下撥上級補助資金25988.57萬元”的問題。整改情況：已整改。市財政局實行主要領導負總責、分管領導歸口負責，壓實局內部相關職能責任，從分配下達、撥付使用、績效評價等方面規范管理，會同有關部門及時提出資金分配方案并報市政府審批，及時完成資金分配下達工作，提高資金使用效益。
(2)關于“項目執行率低”的問題。整改情況：已整改。市財政局已督促各相關單位加快項目實施進度，對已完工項目及時組織相關部門進行驗收，并及時辦理竣工財務決算。
(3)關于“資金支出進度緩慢”的問題。整改情況：已整改。原中央蘇區和革命老區轉移支付資金141萬元，2023年5月31日已調整用于永福中心學校教學樓工程及城北小學設備采購，已全部支出；截至2023年10月31日，2021-2022年新增債券資金結存在項目單位4497.62萬元未使用，市財政局督促債券項目單位建立項目臺賬，并根據項目資金支出計劃及工程進度支付債券資金。
(4)關于“截至2023年3月31日，財政統籌盤活以前年度存量資金結余3015.08萬元未安排”的問題。整改情況：已整改。截至2023年10月31日，存量資金結余已全部安排支出。
3．預算管理方面的問題
(1)關于“2022年市財政違規將財政資金撥付到實有資金銀行賬戶7732.44萬元”的問題。整改情況：已整改。2023年市財政局嚴格按照國庫集中支付制度有關規定，嚴禁違規將財政資金支付到預算單位實有資金銀行賬戶。
(2)關于“市財政局收到原中央蘇區財力補助資金及原中央蘇區和革命老區轉移支付資金3935萬元未在規定時間30日內分解下達補助對象”的問題。整改情況：已整改。截至2023年10月31日，轉移支付資金已下達3770萬元，另165萬元已安排用于全市加強農田基礎設施建設。
（二）部門預算（決算）執行審計情況
市融媒體中心存在的主要問題
(1)關于“收到存量收入返還款及利潤分紅款257.14萬元未上繳財政”的問題。整改情況：已整改。市融媒體中心于2023年8月18日將收入257.14萬元全部上繳國庫。
(2)關于“事企不分，對控股企業管理不規范”的問題。整改情況：已整改。根據漳平市深化國有企業改革領導小組《漳平市深化國有企業改革領導小組關于印發〈漳平市市屬國有企業改革實施方案〉的通知》，以現有一級公司漳平市景弘旅游開發有限公司為主體，將聯合福建省菁華文化傳媒有限公司以及視需要新設的旅游公司等組建漳平市文化旅游發展集團有限公司。
(3)關于“資產閑置未使用”的問題。整改情況：已整改。截至2023年10月31日，福建省菁華文化傳媒有限公司已確定一樓店面裝修方案，下一步將準備招標投標手續，并擬于2023年12月底前完成。
（三）鄉（鎮）、街道政府財政決算審計情況
1．菁城街道辦事處財政決算審計存在的主要問題
(1)關于“街道干部解聘違約金12.39萬元未上繳財政”的問題。整改情況：已整改。菁城街道辦事處于2023年2月22日將解聘違約金12.39萬元全部上繳國庫。
(2)關于“擠占民政資金12.82萬元發放越戰人員公益性崗位工資”的問題。整改情況：已整改。菁城街道辦事處于2023年2月21日按要求歸還擠占民政辦資金發放越戰人員公益性崗位工資12.82萬元并調整相關會計賬目。
2．桂林街道辦事處財政決算審計存在的主要問題
(1)關于“2016年8月收到上級補助上桂林社區居家社區養老服務照料中心項目資金90萬元，截至審計日，未開工建設，財政資金未發揮效益”問題。整改情況：部分整改。截至2023年10月31日，上桂林社區居家社區養老服務照料中心已完成居家社區地點選址的工作，下一步將開展圖紙設計、土地污染評估工作。
(2)關于“項目未按圖施工，存在安全隱患”的問題。整改情況：已整改。項目業主瑞都村已根據鄉道Y081線施工設計圖紙對路面進行了重鋪及防撞墻的重建。
(3)關于“未及時辦理竣工結算”的問題。整改情況：部分整改。由于工程項目設計變更增加造價，在辦理項目變更手續；目前，項目業主瑞都村正與設計、監理等單位對接辦理竣工結算的相關事宜。
3．永福鎮政府財政決算審計存在的主要問題
(1)關于“永福鎮臺品茶園至坎下坂道路路面改造工程2020年4月1日開工，施工許可申請日期為2020年6月5日，存在未經交通主管部門審批提前施工”的問題。整改情況：已整改。永福鎮已建立公路建設項目管理工作制度，嚴格依照相關法律法規和政策規定，明確公路建設項目施工、監督、竣工驗收等相關程序和要求，梳理制定公路建設項目管理和報批流程圖，并對全鎮公路建設項目開展“回頭看”檢查，舉一反三，規范管理。
(2)關于“項目先實施，后補程序”的問題。整改情況：已整改。永福鎮嚴格按照項目工作程序和有關要求推進項目工作，做實做細項目前期相關工作。對確需實施的應急工程，嚴格按規定及時上報相關部門同意后方可組織實施。
(3)關于“工程未竣工驗收先交付使用”的問題。整改情況：部分整改。臺創園足球場建設項目已于2023年5月17日完成竣工驗收；永福鎮封侯至藍田（紫陽村、藍田村、福里村）農村道路工程、龍車村2019年耕地基礎設施配套項目（5個標段）等兩個項目正組織施工、監理等參建單位整合竣工驗收材料等，爭取在2023年12月31日前完成竣工驗收。
(4)關于“永福鎮收到中醫院整體遷建項目棄標投標保證金26.3萬元，截至審計日，未上繳財政”的問題。整改情況：已整改。永福鎮于2023年11月8日將26.3萬元全額上繳財政。
(5)關于“永福鎮2016年8月至2022年11月累計無依據發放經管站干部農村審計工作補貼1.67萬元”問題。整改情況：已整改。永福鎮經管站干部于2023年5月6日將農村審計工作補貼1.67萬元退回永福鎮會計核算中心。
（四）專項審計或調查發現的問題
1．關于我市工傷保險基金籌集、管理、使用情況專項審計調查存在的主要問題
(1)關于“工傷保險未完全落實‘應保盡保’”的問題。整改情況：已整改。漳平市社會勞動保險管理中心于2023年3月21日向相關工程項目發出26封《協查函》，截至2023年10月31日，已有9個項目完成參保。
(2)關于“違規多發放工傷保險供養親屬撫恤金及傷殘津貼”的問題。整改情況：已整改。截至2023年10月31日，已追回顏某、宋某某、吳某某供養親屬撫恤金計20.28萬元，對鄧某某家屬的城鄉居民養老保險進行停發處理。
(3)關于“部分企業未按照規定發放工傷保險補助金48.48萬元。”的問題。整改情況：已整改。漳平市石筍坑煤礦2023年8月28日與員工就一次性傷殘就業補助金協商達成協議，已支付到位；天守超纖科技有限公司2023年9月5日與員工就一次性傷殘就業補助金協商達成協議，已支付到位。
2．關于福建龍鋼智能化鋼鐵工業4.0定制化生產示范項目建設用地征地拆遷資金專項審計調查存在的主要問題
(1)關于“違規發放征地補償款34.36萬元”的問題。整改情況：已整改。西園鎮已督促被征拆戶簽字領取征地補償款，截至目前，已有8人結清征地補償款。
(2)關于“部分補償款發放審核把關不嚴”的問題。整改情況：已整改。西園鎮遂林村于2023年2月28日將多發放的集體土地安置補償費8.66萬元退回市自然資源局。
(3)關于“部分地塊征收后未及時管護建設，造成青苗補償費多次補償，增加征地成本”的問題。整改情況：已整改。西園鎮遂林村于2023年3月15日將重復發放的青苗補償費2.80萬元退回市自然資源局。
(4)關于“部分清表工程拆分發包”的問題。整改情況：已整改。西園鎮政府已對工程項目的立項審批程序進行重新梳理，進一步規范項目立項審批手續，杜絕出現工程拆分發包情況。
3．關于漳平一中改擴建項目建設和資金管理使用情況審計存在的主要問題
(1)關于“漳平一中在改擴建項目中打包采購家具用具、電梯等項目，采購金額均超過公開招標限額標準，未執行公開招標程序”的問題。整改情況：已整改。漳平一中2023年2月15日委托福建建龍工程咨詢有限公司結算審核，2023年5月18日出具工程結算審核意見書，送審價570.19萬元，核定造價562.07萬元。
(2)關于“業主和監理單位對現場簽證內容把關不嚴，簽證單不真實、不合理”的問題。整改情況：已整改。漳平一中已組織相關管理人員進行業務培訓，加強現場管理，督促監理單位履職盡責，確保現場簽證真實合理。
(3)關于“未按合同約定收取項目施工技術負責人、項目監理員等人員變更違約金14萬元”的問題。整改情況：已整改。漳平一中2023年3月6日再次向施工、監理單位發出繳交罰款通知書，待支付工程尾款時再給予扣回變更違約金14萬元。
(4)關于“未收取結算審核凈核減金額超出送審價10%的部分計38.11萬元罰款”的問題。整改情況：已整改。漳平一中2023年3月20日向施工、監理單位發出繳交罰款通知書，待支付工程尾款時再給予扣回罰款38.11萬元。
(5)關于“專項資金未?？顚Ｓ?/font>”的問題。整改情況：已整改。漳平一中于2023年3月1日將專項資金79.51萬元按原資金渠道全額歸還。
4．關于涉水工程PPP項目建設情況跟蹤審計存在的主要問題
(1)關于“前期設計不到位，導致工期延長、增加造價”的問題。整改情況：已整改。市水利局已對工程項目的設計內容進行逐一審查，規范可行性研究、初步設計等流程的審批。
(2)關于“設計費計算不準確”的問題。整改情況：已整改。項目業主桂林街道辦事處已將招標代理公司廈門天恒建業工程管理有限公司清理退出桂林街道招標代理公司候選庫，兩年內停止其參與招標代理業務。
(3)關于“對政府股權出資資金管理使用不規范”的問題。整改情況：已整改。市水利局及時完善了資金支出審批流程，審計報告下達后，所有的項目資金支出均由水利部門審核后再行支付。
(4)關于“項目建設管理費用超總額控制數”的問題。整改情況：已整改。市水利局于2022年12月8日對項目建設管理費202.1萬元進行調賬處理，調賬后管理費未超總額控制數。
(5)關于“擅自擴大管理費列支范圍”的問題。整改情況：已整改。市水利局于2022年8月31日對利息費用39.04萬元、中介機構服務費24萬元、職工薪酬152.43萬元進行調賬處理，并已按原資金渠道歸還。
5．關于福滿北路道路工程項目建設和資金管理使用情況審計存在的主要問題
(1)關于“項目未在規定時間內開工建設，且未申請延期”的問題。整改情況：已整改。漳平市華昇城市綜合開發有限責任公司已對相關工程項目建立臺賬，及時跟蹤項目建設情況，加強項目管理，及時開工建設。對確實無法在規定時間內開工的項目，嚴格執行基本建設程序，及時辦理相關延期開工的審批手續。
(2)關于“項目設計未按規定執行招投標程序”的問題。整改情況：已整改。市住建局黨組2023年11月10日對相關責任人3人進行通報批評；漳平市華昇城市綜合開發有限責任公司今后將加強對招投標工作的監督管理，并對違反招投標程序的單位和個人給予處罰。
(3)關于“將工程設計發包給不具備相應資質的設計單位”的問題。整改情況：已整改。市住建局黨組2023年11月10日對相關責任人3人進行通報批評；漳平市華昇城市綜合開發有限責任公司今后將加強對招投標工作的監督管理，并對違反招投標程序的單位和個人給予處罰。
(4)關于“個別項目驗收把關不到位”的問題。整改情況：已整改。漳平市華昇城市綜合開發有限責任公司已組織人員對該項目簽證進行重新復核，確保簽證內容真實準確；今后將加強項目建設的過程管理，確保項目驗收把關到位。
(5)關于“超額提取、列支管理費63.87萬元”的問題。整改情況：已整改。漳平市華昇城市綜合開發有限責任公司2023年6月30日對超額提取、列支管理費63.87萬元進行調賬處理，并按原資金渠道歸還。
（五）關于金城公務用車服務有限公司2021-2022年度資產、負債、損益情況審計發現的問題
1．關于“內部制度建設不健全、不完善”的問題。整改情況：已整改。2023年8月3日經漳平市政府辦公室黨組會議審議通過，金城公務用車服務有限公司制定《漳平市金城公務用車服務有限公司“三重一大”實施辦法》，并報市財政局、市國有資產管理工作領導小組備案。
2．關于“相關事項未依照法定程序報行業主管部門審議或國投公司備案”的問題。整改情況：已整改。2023年8月經漳平市政府辦公室黨組會議審議通過，金城公務用車服務有限公司制定《漳平市金城公務用車服務有限公司勞務派遣人員管理辦法》《漳平市金城公務用車服務有限公司駕駛員績效考核管理辦法》《漳平市金城公務用車服務有限公司管理人員績效考核管理辦法》，并報市財政局、市國有資產管理工作領導小組備案。
3．關于“部分涉改車輛產權未劃轉”的問題。整改情況：已整改。金城公務用車服務有限公司2022年12月16日向漳平市政府辦公室申請涉改車輛產權無償劃撥；漳平市政府辦公室2023年10月13日向漳平市人民政府請示將20輛公務用車無償劃撥；漳平市政府辦公室2023年11月10日召開公務用車車輛產權劃撥專題會，推進車輛產權劃撥工作進度。
4．關于“購買公務用車未執行集中采購程序”的問題。整改情況：已整改。金城公務用車服務有限公司今后對集中采購目錄的政府采購項目將依法委托集中采購機關代理采購。
5．關于“金城公務用車服務有限公司車輛集中定點加油未實行政府集中采購”的問題。整改情況：已整改。金城公務用車服務有限公司經向中石油、中石化、新華石油詢價，于2023年7月14日選定漳平市新華成品油銷售有限公司作為公司的油品供應商，今后將定點集中加油。
6．關于“2021年無依據發放正式編制工勤人員應急值班補貼計2.07萬元”的問題。整改情況：已整改。金城公務用車服務有限公司于2023年4月28日將違規發放的應急值班補貼2.07萬元清退。
7．關于“2020年4月8日金城公務用車服務有限公司收到10部公車拍賣款14.22萬元，未上繳財政”的問題。整改情況：已整改。金城公務用車服務有限公司于2023年7月11日委托漳平市政府辦公室將公車拍賣款14.22萬元上繳國庫。
8．關于“借款未及時歸還”的問題。整改情況：部分整改。金城公務用車服務有限公司已將228萬元借款費用列入2024年度的公司預算。
三、下一步工作計劃
下一階段，全市審計工作將繼續在市人大常委會的有力監督下，嚴格按照《國務院關于加強審計工作的意見》《漳平市人民政府辦公室關于建立審計整改落實工作制度的通知》（漳政辦〔2015〕223號）《中共漳平市委審計委員會關于建立八項機制提升審計整改成效的通知》（漳委審〔2020〕1號）和《中共漳平市委審計委員會關于建立“三提”工作機制提高審計監督效能實施意見的通知》（漳委審〔2022〕2號）相關要求，狠抓審計發現問題的整改落實。
（一）增強審計監督效能。緊緊圍繞市委、市政府中心工作，依法加強對財政部門和市直部門（單位）預算執行情況的審計監督，把推動深化財稅體制改革作為重點目標，不斷創新審計理念思路，加強對全口徑預算和預算執行全過程審計，積極推進部門預算執行審計；持續加大開展民生資金項目、工程項目、國有企業管理等領域的審計力度，充分發揮審計“免疫系統”功能作用，促進財政資金管理水平和財政資金使用效益不斷提高。
（二）提高審計整改實效。加強審計發現問題研究，深入體制、機制層面分析問題產生的原因，分類提出整改要求，研究完善審計整改標準，進一步推動審計整改進度；繼續落實《中共漳平市委審計委員會關于建立八項機制提升審計整改成效的通知》《中共漳平市委審計委員會關于建立“三提”工作機制提高審計監督效能實施意見的通知》《提升審計整改成效跟蹤檢查管理規定》等制度，進一步健全審計整改“約談制”，持續開展“回頭看”工作，跟蹤檢查審計發現問題的整改情況，做好審計整改臺賬，逐一對賬整改、銷號，強化審計整改的監督力度，不斷提高審計整改實效。
（三）提高審計結果運用。一是加強各相關部門的協調聯動，進一步強化各部門資源共享、信息共享和成果共享，充分發揮各部門的職能作用，促進紀檢監察、組織、巡察、財政和審計監督的有效融合，形成監督合力，構筑全過程監督體系。二是被審計單位應從各自業務領域加強審計結果利用，并把經濟責任審計結果和整改情況作為考核、任免、獎懲被審計領導干部重要參考，納入被審計人員個人檔案，作為領導班子成員民主生活會及述職述廉的重要內容，推動審計發現問題的真實整改。
漳平市人民政府
2023年11月20日
（此件主動公開）
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