- 索 引 號：LY07100-0500-2023-00001
- 備注/文號：漳政〔2023〕14號
- 發布機構：漳平市人民政府
- 公文生成日期：2023-07-17
- 內容概述： 漳平市人民政府關于2022年度預算執行和其他財政收支的審計工作報告
漳平市人大常委會：
根據《中華人民共和國審計法》和《福建省地方預算執行情況審計監督試行辦法》的規定，市審計局對2022年度市本級預算執行及決算草案和其他財政收支進行了審計，現將審計情況向市人大常委會報告，請予審議。
本次審計緊緊圍繞市委、市政府中心工作，以“促進積極財政政策加力提效、推動重大戰略重大項目落實落地、揭示財政金融等重點領域風險隱患”為目標，按省、市、縣（區）三級聯動和市委審計委員會要求，對2022年度市本級預算執行、決算草案及其他財政收支情況，福滿北路道路工程，金城公務用車服務有限公司2020-2021年度資產、負債、損益情況以及市融媒體、市委編辦2個部門（單位）2022年度預算執行、決算草案以及其他財政收支情況等進行了審計。
2022年我市積極推進深化財政改革，統籌抓好稅費支持政策和惠企政策，充分發揮財政職能作用，有效保障了市本級黨政機關正常運轉和經濟社會各項事業健康發展，市本級預算執行情況總體良好。
1．服務實體經濟，穩住經濟大盤。統籌抓好稅費支持政策和惠企紓困政策，辦理留抵退稅54082萬元，確保惠企紓困措施直達基層、直接惠及市場主體；積極向上爭取轉移支付資金198171萬元；爭取新增地方政府債券資金83164萬元，保障我市重點領域和重點項目的建設資金需求；籌措疫情防控資金2113萬元，有力有序推進全市疫情防控工作。
2．提升民生保障水平，為群眾辦實事。全市民生支出209380萬元，占一般公共預算支出的79.19%，其中：教育支出65065萬元，支持 “學前教育普及普惠縣”創建，推進“教育強市”建設；社會保障支出41609萬元，提高社會保障標準；衛生健康支出12815萬元，支持公立醫院和基層醫療機構綜合改革，促進醫療衛生事業發展；糧油物資儲備支出523萬元，全力保障糧食安全。
3．推進鄉村振興，促進城鄉發展。支持鞏固拓展脫貧攻堅成果、高標準農田建設等項目，助力鄉村振興戰略；推進市民文體中心、城區老舊小區改造等項目建設，支持爭創全國文明城市，打造品質城區；統籌安排61174萬元，支持工業園區創新創業基地項目建設，提升園區公共服務水平。
4．深化財政改革，提升管理效能。繼續開展會計信息質量檢查工作，規范財經秩序；籌措資金43974萬元，化解地方政府債務，打好防范化解重大風險攻堅戰；加大盤活財政存量資金力度，清理回收存量資金3448萬元，切實提高資金使用效益；全面使用一體化系統開展預算管理，建立規范透明的預算制度。
一、2022年度市本級預算執行、決算草案和其他財政收支基本情況
（一）一般公共預算收支決算情況
2022年地方一般公共預算收入完成105902萬元，同比增收2454萬元，比增2.37％；上級補助收入192932萬元，債務轉貸收入24742萬元，上年結余收入25643萬元，動用預算穩定調節基金8782萬元，調入資金11083萬元，總收入369084萬元。一般公共預算支出（含?？睿┩瓿?/font>264390萬元（本級支出207262萬元），同比增支7243萬元，比增2.82％；上解上級支出13226萬元，調出資金5329萬元，債務還本支出15882萬元，安排預算穩定調節基金1422萬元，財政收支對抵年終滾存結余68835萬元，結轉下年支出68835萬元。
（二）政府性基金預算收支決算情況
2022年政府性基金預算收入34526萬元，同比減收47142萬元，比減57.72%；上級補助收入5181萬元，調入資金5439萬元，債務轉貸收入68724萬元，上年結余703萬元，基金總收入114573萬元。政府性基金預算支出104797萬元（本級支出102434萬元），同比增支9243萬元，比增9.67％；上解支出239萬元。財政收支對抵年終滾存結余9537萬元，結轉下年支出9537萬元。
（三）社會保險基金預算收支決算情況
2022年社會保險基金預算收入33485萬元，其中：社會保險費收入14361萬元、財政補貼收入18688萬元、轉移收入291萬元、利息收入102萬元、其他收入12萬元、委托投資收益31萬元。社會保險基金預算支出31431萬元，其中：社會保險待遇支出30785萬元、轉移支出644萬元、其他支出2萬元；當年結余2054萬元，年末滾存結余27654萬元。
（四）國有資本經營預算收支決算情況
2022年國有資本經營預算收入31850萬元，上年結余19萬元，上級補助收入58萬元，總收入31927萬元；國有資本經營預算支出20786萬元，調出資金11083萬元，財政收支對抵年終滾存結余58萬元，結轉下年支出58萬元。
二、審計發現存在的主要問題
（一）財政部門預算執行、決算草案和其他財政收支及管理方面存在的主要問題
1．預算安排方面
截至2022年12月31日，提前下達的轉移支付資金10073.4萬元未能及時有效安排。
2．預算執行方面
(1)未及時下撥上級補助資金25988.57萬元，其中：一般公共預算25128.05萬元，政府性基金802.05萬元、國有資本經營預算58.47萬元。
(2)項目執行率低。2022年度有190個省地?？铐椖恐笜丝傤~73571.76萬元，實際結余64275.13萬元，部門指標執行率均低于50％。
(3)資金支出進度緩慢。漳平市新橋中心學校，2022年12月26日收到原中央蘇區和革命老區轉移支付資金關于新橋中心學校改擴建工程141萬元，當月轉漳平市教育局專戶，截至審計日未支出；2021年、2022年新增債券資金，截至2023年3月30日，結存在項目單位9717.93萬元未使用。
(4)截至2023年3月31日，財政統籌盤活以前年度存量資金結余3015.08萬元未安排。
3．預算管理方面
(1)2022年市財政違規將財政資金撥付到實有資金銀行賬戶7732.44萬元。
(2)市財政收到原中央蘇區財力補助資金及原中央蘇區和革命老區轉移支付資金3935萬元未在規定時間（30日內）分解下達補助對象，截至審計日，仍有595萬元未下達。
（二）部門預算（決算）執行審計情況
市融媒體中心存在的主要問題
(1)市融媒體中心收到存量收入返還款及利潤分紅款257.14萬元未上繳市財政。
(2)事企不分，對控股企業管理不規范。國有法人獨資企業漳平市廣播電視廣告有限公司，2020年4月10日變更為福建省菁華文化傳媒有限公司，法人為市融媒體中心職工，實際由市融媒體中心監管運營，負責各項資金審批。該公司2020-2022年度總收入491.55萬元，總支出107.9萬元，賬面體現總利潤382.27萬元；市融媒體中心2020-2022年度向其借款計248萬元，用于發放精神文明獎等支出。
(3)漳平市廣播電視大樓一層1間房屋（面積56平方米）、二層房屋（面積678.55平方米）等資產閑置未使用。
（三）鄉（鎮）、街道政府財政決算審計情況
1．菁城街道辦事處財政決算審計存在的主要問題
(1)街道干部解聘違約金12.39萬元未上繳市財政。
(2)擠占民政資金12.82萬元發放越戰人員公益性崗位工資。
2．桂林街道辦事處財政決算審計存在的主要問題
(1)2016年8月收到上級補助上桂林社區居家社區養老服務照料中心項目資金90萬元，截至審計日，未開工建設，財政資金未發揮效益。
(2)項目未按圖施工，存在安全隱患。鄉道Y081線（厚福出口至瑞都村出口）公路工程的擋土墻未按施工圖施工，導致該路段部分路基嚴重塌陷，路面向外側傾斜，存在安全隱患。
(3)未及時辦理竣工結算。鄉道Y081線（厚福出口至瑞都村出口）公路工程2021年1月22日通過完工驗收，截至審計日，尚未辦理竣工結算。
3．永福鎮政府財政決算審計存在的主要問題
(1)永福鎮臺品茶園至坎下坂道路路面改造工程2020年4月1日開工，施工許可申請日期為2020年6月5日，存在未經交通主管部門審批提前施工的問題。
(2)項目先實施，后補程序。永福菁華書院修繕工程施工合同約定開工日期2019年3月15日，竣工日期2019年7月2日；實際開工日期2018年10月，2019年1月完工，存在項目先實施、后補程序問題；福櫻路電線電纜工程項目，2021年12月27日永福鎮黨政班子聯席會議指定中標單位，2021年12月29日開展詢價工作，存在先確定中標單位、后邀請招標的問題。
(3)工程未竣工驗收先交付使用。臺創園足球場建設項目、永福鎮封侯至藍田農村道路工程、永福鎮龍車村2019年耕地基礎設施配套項目（5個標段）等工程項目均已交付使用，截至審計日，尚未辦理竣工驗收手續。
(4)永福鎮收到中醫院整體遷建項目棄標投標保證金26.3萬元，截至審計日，未上繳市財政。
(5)永福鎮2016年8月至2022年11月累計無依據發放經管站干部農村審計工作補貼1.67萬元。
（四）專項審計或調查發現的問題
1．關于我市工傷保險基金籌集、管理、使用情況專項審計調查存在的主要問題
(1)工傷保險未完全落實“應保盡保”。抽查發現，存在68個工程項目未參加工傷保險，應參保金額約109.32萬元；38家企業未參加工傷保險。
(2)違規多發放工傷保險供養親屬撫恤金及傷殘津貼。市社保中心多發放4名供養親屬對象撫恤金計4.11萬元；多發放2015年1月至2016年6月的傷殘津貼4.83萬元。
(3)部分企業未按照規定發放工傷保險補助金48.48萬元。截至審計日，天守超纖科技公司40.83萬元工傷保險補助金未發放到位；石筍坑煤業公司7.65萬元工傷保險補助金未發放到位。
2．關于福建龍鋼智能化鋼鐵工業4.0定制化生產示范項目建設用地征地拆遷資金專項審計調查存在的主要問題
(1)違規發放征地補償款34.36萬元。西園鎮遂林村在被征地戶未簽字確認的情況下，將鋼棒廠、卓西線征地款計34.36萬元撥付到被征地戶等26人銀行賬戶。截至審計日，仍有18人未領取征地補償款計17.32萬元。
(2)部分補償款發放審核把關不嚴。土地安置補償費對象認定錯誤，多發放給遂林村集體8.66萬元；重復發放青苗補償費4.9萬元。
(3)部分地塊征收后未及時管護建設，造成青苗補償費多次補償，增加征地成本。
(4)部分清表工程拆分發包。西園鎮政府將同個地點、同時施工的龍鋼項目焦化、進莊村、鋼鐵產業園燒結地塊棄土場等清表工程分成A、B地塊兩個項目分別發包，存在工程拆分發包的問題。
3．關于漳平一中改擴建項目建設和資金管理使用情況審計存在的主要問題
(1)漳平一中在改擴建項目中打包采購家具用具、電梯等項目，采購金額均超過公開招標限額標準，未執行公開招標程序。
(2)業主和監理單位對現場簽證內容把關不嚴，簽證單不真實、不合理。運動場及圖書館綜合樓基坑支護工程業主和監理單位按施工圖簽證確認，實際上部分工程未實施，涉及金額108.28萬元；科技樓、西校區、高三年段衛生間安裝項目的樓地面開孔（打洞）價格簽證確認單價偏高，導致造價偏高16.02萬元；旗桿臺的旗桿及漢白玉造型圍欄石材主材價格簽證確認，簽證價格較實際高6.89萬元。
(3)未按合同約定收取項目施工技術負責人、項目監理員等人員變更違約金14萬元。
(4)未收取結算審核凈核減金額超出送審價10%的部分計38.11萬元的罰款。
(5)專項資金未?？顚Ｓ?。漳平一中將改擴建專項資金用于支付無線網絡覆蓋及電子閱覽室計算機設備等費用合計79.51萬元，專項資金未?？顚Ｓ?。
4．關于涉水工程PPP項目建設情況跟蹤審計存在的主要問題
(1)前期設計不到位，導致工期延長、增加造價。湖庫連通水系綜合治理（高水高排）項目（城東、城西片區），初步設計確定隧洞爆破等級為D級，實際按C級爆破施工，導致工期延長近1年，增加造價約1200萬元。
(2)設計費計算不準確。黃祠溪安全生態水系建設項目設計投標邀請書招標控制價40萬元，通過邀請招標中標價39.2萬元（下浮2%）；根據工程勘察設計收費標準的基本設計收費應為29.01萬元，按照招標時的下浮率（2%）中標價應為28.43萬元，實際多支出10.77萬元。
(3)對政府股權出資資金管理使用不規范。市源澤水利投資有限公司收到國投公司注冊資本金521.43萬元后，未對該項資金實行共管，資金使用未經水利部門審批。
(4)項目建設管理費用超總額控制數。項目建設管理費總額控制數509.32萬元，市源澤水利投資有限公司已累計列支項目建設管理費647.8萬元，超額列支138.48萬元。
(5)擅自擴大管理費列支范圍。從管理費中列支借款利息25.67萬元、審計費24萬元、年終獎152.43萬元。
5．關于福滿北路道路工程項目建設和資金管理使用情況審計存在的主要問題
(1)項目未在規定時間內開工建設，且未申請延期。2014年1月29日漳平市發展和改革局批復福滿北路道路工程可行性研究報告，該項目2017年6月15日開工，未在可行性研究報告批復后2年內開工建設，且未申請延期。
(2)項目設計未按規定執行招投標程序。2018年華昇公司將福滿北路道路工程中的防洪景觀河道及智能交通系統安裝設計直接委托設計單位（設計費38.02萬元），未按規定進行招投標。
(3)將工程設計發包給不具備相應資質的設計單位。2014年華昇公司將福滿北路道路工程項目設計發包給丙級資質的設計單位實施，按照規定該項工程應由具備乙級資質的設計單位實施。
(4)個別項目驗收把關不到位。福滿北路道路工程項目道路路燈電力電纜的施工圖設計為銅芯電力電纜、玻璃鋼套管，實際施工為鋁芯電力電纜、PVC管，建設單位仍按原施工圖通過驗收，涉及金額36.32萬元。
(5)超額提取、列支管理費63.87萬元。該工程項目管理費的總額控制最高不得超過50萬元，華昇公司已從該工程項目累計列支管理費用113.87萬元，超額列支63.87萬元。
（五）關于金城公務用車服務有限公司2021-2022年度資產、負債、損益情況審計發現的問題
1．內部制度建設不健全、不完善。截至審計日，金城公務用車服務有限公司未制定貫徹落實“三重一大”決策制度的具體實施辦法、重大事項報告管理制度、企業內設監事會管理辦法等。
2．相關事項未依照法定程序報行業主管部門審議或國投公司備案。2021年至2022年發放后勤人員安全獎2.4萬元；2022年發放通訊誤餐費補貼16.89萬元；2022年至2023年發放年度績效獎金92.39萬元；2023年1月任命辦公室主任、調度中心主任、財務總監等內部機構崗位設置及人員任命方案等事項、方案未依照法定程序報行業主管部門審議或市國投公司備案。
3．部分涉改車輛產權未劃轉。金城公務用車服務有限公司現有車輛94部，實際只有9輛車產權屬于金城公務用車服務有限公司。
4．購買公務用車未執行集中采購程序。2021年5月購買本田奧德賽商務車1輛、豐田柯斯達中巴車1輛，2022年5月購買消防車3輛（漳平市應急管理局委托金城公務用車服務有限公司購買）未執行集中采購程序。
5．金城公務用車服務有限公司車輛集中定點加油未實行政府集中采購。
6．2021年無依據發放正式編制工勤人員應急值班補貼計2.07萬元。
7．2020年4月8日金城公務用車服務有限公司收到10部公車拍賣款14.22萬元，未上繳市財政。
8．借款未及時歸還。金城公務用車服務有限公司向漳平市國有資產投資經營有限公司借款118萬元，向金城資產管理有限公司借款110萬元，截至審計日，均未歸還。
三、審計建議
（一）規范預算編制管理，嚴格預算執行。進一步規范預算編制，科學精準編制預算，提高預算編制質量；強化部門之間工作協調，嚴格執行轉移支付制度，按規定細化分配和下達轉移支付資金，提高預算管理水平；加強跨年度預算編制銜接管理，加大存量資金統籌使用力度和盤活運轉效率。
（二）加強財政收入監管，確保財政資金安全。在落實減稅降費政策的同時，應依法加強稅收征管，重點要加強對非稅收入的監管，組織力量對全市所有非稅收入代收單位的收繳情況進行清理檢查，將未上繳入庫的非稅收入及時收繳入庫，確保財政資金應收盡收，如實反映財政收入情況。
（三）規范招投標程序。對應招投標的項目和服務，必須嚴格按照政府采購法、招投標法等法律、法規執行，依法進行招投標確定實施單位，且應根據市政府集中采購目錄及限額標準文件規定，達到限額以上的咨詢服務按要求進行招投標，嚴禁出現虛假招投標的情況。同時，建設單位應嚴格把關招標文件（采購文件），必要時成立招標文件審查小組對招標文件內容的完整性和合規性進行審核。
（四）加強資產管理。各單位應加強國有資產管理。一是資產應指定專門人員管理，并定期對資產進行清查盤點，做到賬賬相符、賬實相符，防止資產流失；二是資產購置應嚴格按照政府采購有關管理辦法執行，對于集中采購目錄的政府采購項目必須依法委托集中采購機構代理采購，不得超標準購置資產，購置的資產應及時登記入賬并錄入資產管理系統；三是資產劃撥（調撥）應及時辦理資產劃撥手續；四是資產處置如資產拍賣、捐贈、毀壞的，應及時辦理報廢或核銷手續。
（五）健全整改長效機制，增強制度措施執行力度。從體制、機制、制度方面剖析產生普遍性問題的深層次原因，加強制度建設、完善考核體系、建立長效機制。各部門（單位）要進一步落實整改主體責任，行業主管部門要切實加強本行業本系統的監督管理，按照“治已病”“防未病”的要求，舉一反三，深入分析原因，查找薄弱環節，進一步提高制度執行力度。
漳平市人民政府
2023年7月17日
?。ù思鲃庸_）
掃一掃在手機上查看當前頁面
閩公網安備 35088102000006
