- 索 引 號：LY07100-0500-2022-00003
- 備注/文號：漳政〔2022〕20號
- 發布機構：漳平市人民政府
- 公文生成日期：2022-11-10
- 內容概述： 漳平市人民政府關于2021年度市本級預算執行及其他財政收支情況審計發現問題整改情況的報告
漳平市人大常委會：
2022年7月28日召開的漳平市第十八屆人大常委會第四次會議，聽取和審議了《漳平市人民政府關于2021年度預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，市人大常委會要求市政府及相關單位要高度重視審計查出的問題和提出的建議，扎扎實實做好整改工作?，F將整改工作情況報告如下：
一、2021年開展“同級審”成效
（一）總體情況
2022年上半年共完成審計項目19個（含2021年度計劃項目5個），出具審計報告23份，下達審計決定書4份。審計查出主要問題金額137400萬元，其中：違規金額8413萬元，管理不規范金額128986萬元。審計發現非金額計量問題203個。審計決定處理處罰8947萬元，其中：應上繳財政8413萬元，應歸還原渠道資金331萬元，應調賬處理金額202萬元。至2022年10月31日，已上繳財政6157.92萬元，已歸還原渠道資金331萬元，已調賬處理金額202萬元。審計報告共提出問題75個，各相關部門及單位已開展了全面整改工作，截至目前已完成整改70個，部分整改4個，未整改1個，完成整改率達93.33%，未完成整改的問題目前仍在執行相關程序。
（二）工作措施
2022年以來，市政府嚴格落實市委審計委員會印發的《關于建立八項機制提升審計整改成效的通知》《關于建立“三提”工作機制提高審計監督效能實施意見的通知》，進一步強化審計查出問題的整改力度，提高審計意見、建議的可操作性，多舉措開展審計發現問題的整改工作，扎實做好審計“下半篇”文章。
一是開展“回頭看”檢查。2022年5月，市審計局堅持“審計－整改－規范－提高”工作主線，專門成立審計整改“回頭看”工作小組，對2021年開展的審計項目全面統籌開展審計整改“回頭看”檢查，提升審計整改成效。
二是落實銷號管理新機制。市審計局建立了《審計整改事項臺賬》，對審計發現的問題實行分類編號、跟蹤檢查、情況反饋、整改銷號的閉環工作機制。明確各項問題的整改內容、整改金額、整改期限以及責任單位等，將清單與審計報告內容一一對應，對已完成整改的及時銷號，對正在整改的實施動態跟蹤，對超期未完成整改的定時催辦回訪，緊盯時間節點，梳理重點事項，對標核實、對賬銷號、見底清零。
三是定期提醒約談。嚴格落實審計整改工作“提醒約談制”，2022年1月和9月，由市審計局列明約談對象及約談內容清單，分管審計工作的市領導組織對已超過整改期限仍未整改到位的單位“一把手”進行審計整改約談，要求被約談單位針對存在問題進行表態并及時制定整改清單，列出整改措施、完成時限及責任股室等。通過開展提醒約談，形成發現問題、整改落實、完善制度的高質量工作閉環，進一步提升審計整改實效。
二、審計（調查）發現的問題整改情況
（一）財政部門預算執行、決算草案和其他財政收支及管理方面存在的主要問題
1．預算安排方面的問題
(1)關于“預算安排未充分考慮資金結轉結余情況”的問題。整改情況：已整改。市財政局在今年調整預算時，根據當年經費實際支出數，結合上年指標結轉情況，對年初安排的預算指標進行調整。今后，市財政局在預算安排時將充分考慮資金結轉結余情況。
(2)關于“年初一般公共預算項目金額20640.45萬元未全部細化”的問題。整改情況：已整改。根據《福建省預算管理一體化系統實施方案》的要求，2022年預算，全省統一采用全新的預算管理一體化系統，所有預算支出以預算項目的形式納入項目庫，實行預算項目全生命周期管理。
(3)關于“截至2021年12月31日，追加預算結余136萬元在部門指標賬上未使用”的問題。整改情況：已整改。漳平市工業信息化和科學技術局新冠肺炎疫情防控物資采購經費136萬元，于2021年10月組織采購，截至2022年4月6日，采購經費136萬元已全部支出。
2．預算執行方面的問題
(1)關于“未及時下撥上級補助資金”的問題。整改情況：已整改。截至2022年10月31日，上級補助資金已撥付7397萬元，結轉結余6735萬元，主要原因是有關部門未申請撥付資金。今后，市財政局將按照省財政廳關于加快支出進度的相關要求，督促各部門加快上級補助資金文件的審批及補助項目實施進度，及時將資金撥付到位。
(2)關于“項目執行率低”的問題。整改情況：已整改。截至2022年10月31日，省地?？铐椖恳阎С?/font>15165.43萬元。今后，市財政局將督促各部門加快項目實施進度，盡早形成實物工作量，對完工項目及時組織相關部門進行驗收，并辦理竣工決算手續。
(3)關于“部分單位的項目資金支出進度緩慢”的問題。整改情況：已整改。截至2022年10月31日，山水林田湖草沙生態保護項目資金1000萬元已全部支出；漳平市城企聯動普惠養老（菁桂源）項目資金2000萬元，已按工程進度支付第一批資金720萬元，剩余1280萬元將按工程完成情況及時撥付；漳平一中改擴建項目資金13732.89萬元，市教育局已撥付漳平一中9200萬元、支付實驗中學回購款1192.89萬元，剩余的項目資金3340萬元已調度周轉一中、二中等城區學校基建項目支出。
(4)關于“截至審計日，財政統籌盤活以前年度存量資金仍結余4359.76萬元未安排”的問題。整改情況：已整改。該結余資金已納入2022年初預算安排，截至2022年10月31日，已支出2917.76萬元，結余1442萬元未使用，主要原因是有關部門未申請撥付資金。今后，市財政局將督促有關部門加快資金支出進度。
3．預算管理方面的問題
(1)關于“各項收入502.24萬元未上繳國庫”的問題。整改情況：已整改。各項收入計502.24萬元已于2022年6月全部繳入國庫。
(2)關于“2021年全市共有15個部門通過財政授權支付方式將財政資金3491.93萬元轉入部門的實有資金銀行賬戶”的問題。整改情況：已整改。2021年11月，新預算管理一體化系統上線后，對預算動態監控規則進行完善，除基本戶托收的部分費用及“涉密、特定項目”外，其余國庫集中支付資金若轉入實有資金賬戶將會被實時攔截。
(3)關于“截至2022年3月底，直達資金結存1696.5萬元未使用，其中市財政局未下達指標6.88萬元，結存在單位指標1689.62萬元”的問題。整改情況：已整改。截至2022年10月31日，直達資金已支出589.5萬元，仍結存在單位1107萬元，主要原因是部分項目尚未完成竣工結算，資金未撥付。今后，市財政局將督促用款單位加快支出進度，提高直達資金使用效率。
(4)關于“市財政局收到原中央蘇區和革命老區轉移支付資金合計3900萬元未在規定時間30日內分解下達補助對象”的問題。整改情況：已整改。市財政局已將3900萬元于2021年7月、9月、11月分別下達補助對象，2022年開始，上級轉移支付資金通過預算管理一體化系統下達，市財政局收到上級轉移支付資金后均按要求限時予以撥付，進一步提高資金分解下達的及時性。
（二）部門預算執行審計情況
1．市農業農村局（含下屬單位）存在的主要問題
(1)關于“截至2020年12月31日，專項資金3753.04萬元未及時下撥”的問題。整改情況：已整改。截至2022年10月31日，市農業農村局已撥付使用3549.04萬元，剩余未撥付專項資金204萬元屬項目正在驗收階段，待項目驗收后，將及時撥付該專項資金。
(2)關于“專項資金結余508.78萬元閑置兩年以上未上繳市財政”的問題。整改情況：已整改。審計期間，市農業農村局已將結余閑置的專項資金508.78萬元上繳市財政。
(3)關于“2019-2020年度無依據收取茶葉評審費49.5萬元”的問題。整改情況：已整改。市農業農村局在舉辦2022年度茶葉鑒評活動時不再收取茶葉評審費。今后，市農業農村局將長期嚴格執行《福建省行政事業性收費管理條例》的相關規定。
(4)關于“違規將本級項目經費180.8萬元通過國庫授權方式轉入單位實體銀行賬戶”的問題。整改情況：已整改。市農業農村局及時組織財務人員學習《財政部關于進一步規范地方國庫資金和財政專戶管理的通知》等有關文件精神。今后，市農業農村局將嚴格按照有關文件規定執行，不再將項目經費轉入單位實有資金銀行賬戶。
(5)關于“因市農業機械推廣站把關不嚴，2019－2020年我市共有8名公職人員購買動力噴霧機、碾米機、微耕機等合計1.28萬元，違規享受農業機械購機補貼合計0.48萬元”的問題。整改情況：已整改。除一名公職人員張木漢已死亡無法追回外，市農業農村局已追回其他７名公職人員違規享受購機補貼計0.46萬元。今后，市農業機械推廣站將嚴格審核把關，避免出現公職人員違規享受農業機械購機補貼等問題。
(6)關于“截至2020年12月31日，市農業綜合開發中心專項資金利息收入結余43.56萬元未上繳”的問題。整改情況：已整改。市農業綜合開發中心已于2022年3月17日將未繳利息43.56萬元上繳國庫。今后，市農業綜合開發中心將嚴格按照相關規定執行，及時將專項資金利息收入上繳國庫。
(7)關于“資產未移交管理”的問題。整改情況：已整改。原畜牧水產局宿舍樓兩套宿舍已按規定程序移交國投公司接管。
(8)關于“土地出租未公開招投標”的問題。整改情況：已整改。市農業農村局組織相關人員學習《福建省人民政府國有資產監督管理委員會關于印發〈規范企業資產租賃和承包管理的意見〉的通知》等有關文件精神。今后，市農業農村局將嚴格按照有關文件規定擇優選擇承租（包）方，采取公開競價的方式出租資產，杜絕此類問題再次發生。
(9)關于“資產出租管理不善”的問題。整改情況：已整改。市農業農村局已于2022年4月20日重新簽訂《茶果場土地租賃合同》，今后，將嚴格按照規定程序辦理資產出租相關手續。
(10)關于“工程項目進展緩慢”的問題。整改情況：已整改。①市農業農村局于2022年3月25日印發《關于要求落實審計存在問題整改事項的函》（漳農〔2022〕25號），要求上林水庫中型灌區節水配套改造工程項目業主永福鎮人民政府及時跟蹤項目實施進度，積極協調設計、施工、監理等相關單位，解決施工過程存在的問題。②2017年漳平市永福鎮農業綜合開發“田園綜合體”試點項目批復產業化項目4個，其中漳平市100畝杜鵑花繁殖基地新建項目因要在土地平整的基礎上建設，因此2021年才完工建設，2021年11月已通過龍巖市級驗收。③2018年漳平市永福鎮農業綜合開發“田園綜合體”試點項目高標準農田建設和小流域治理已全部竣工，并通過中介檢測驗收及縣級驗收，于2022年5月20日通過了龍巖市級復查復驗。
(11)關于“對項目隱蔽工程把關不到位”的問題。整改情況：已整改。①2018年省級農業綜合開發漳平市高標準農田建設項目中秀枝頭1#、2#、3#田間干道未按設計施工厚度10cm的5％水泥穩定層，實際采用河道混合料及水泥直接在道路上人工攪拌攤鋪，由于現場無法確定達到多少百分比水泥穩定層，暫時按5％穩定層簽證，在結算審計中已作說明并扣除。②2019年新桂西高標準農田建設項目中城口1#、2#，石板坑1#，鐘秀1#田間道路有施工5％水泥穩定層，但未按設計規范施工，在結算審計中已按規定扣除15％的工程量。③針對項目隱蔽工程把關不到位，市農業綜合開發中心修訂了《漳平市農田建設項目管理辦法》, 重點加強工程施工監督管理，實行工程項目雙人管理，加強對田間道路穩定層、防沖護岸基礎等隱蔽工程監管，嚴格落實隱蔽工程三方現場簽證并現場拍照存檔，分清責任，確保按實簽證，提高工程結算的準確性。
2．市發展和改革局存在的主要問題
(1)關于“督促中央和省級預算內投資項目建設進度不到位”的問題。整改情況：已整改。漳平市城企聯動普惠養老（菁桂源）項目總投資1.5億元，項目建設期48個月，截至2022年10月31日，1#-6#樓已完成樁基，1#、4#樓正在進行主體施工。
(2)關于“部分省級預算內投資項目績效管理跟蹤有差距”的問題。整改情況：已整改。市發展和改革局已督促菁城街道將居家養老服務照料中心配備相應文體活動、保健康復等措施，爭取早日投入使用；已督促溪南鎮、和平鎮及西園鎮要充分運用日間照料中心功能，發揮項目效益。今后，市發展和改革局將嚴格按照文件規定，加強對省級預算內投資項目績效管理目標實現情況的監控，確?？冃繕巳缙诒Ｙ|保量完成，發揮項目應有效益。
(3)關于“收回長期股權投資70萬元未規范管理”的問題。整改情況：已整改。市發展和改革局已于2022年6月8日將收回的長期股權投資70萬元及定期存款利息558.33元從工會賬戶轉回基本存款賬戶。
3．市工業園區建設發展中心存在的主要問題
(1)關于“截至2021年12月31日，未按規定向11家入駐園區標準化廠房企業收取保證金約91.7萬元”的問題。整改情況：部分整改。截至2022年10月31日，市工業園區建設發展中心已收到2家企業按規定補繳的保證金計5.67萬元，另有1家企業已退租，剩余8家企業正在催繳，市工業園區建設發展中心已向8家企業發函催收。下一階段，市工業園區建設發展中心將持續跟進，督促企業按規定全額補繳保證金。該問題計劃于2022年12月底前完成整改。
(2)關于“截至審計日，專項債券對應的各項收入2542.69萬元未及時上繳國庫”的問題。整改情況：部分整改。工業園區建設發展中心于2022年6月16日將2022年上半年租金收入合計287.61萬元上繳國庫。下一階段，市工業園區建設發展中心將與市財政局溝通協商，將剩余資金分期上繳。該問題計劃于2022年12月底前完成整改。
(3)關于“未向入駐企業收取物業費和污水處理費”的問題。整改情況：已整改。2022年5月13日，市政府召開專題會，就《漳平工業園區管委會關于向入駐標準化廠房企業收取物業費》有關事項進行議定，自2022年9月1日起，所有入駐標準化廠房的企業按照租賃建筑面積（指廠房、辦公樓、宿舍），以0.4元/㎡/月的標準繳交物業費。因工貿新區污水處理站目前未轉入運營，故暫未向企業收取污水處理費。
(4)關于“專項資金未使用”的問題。整改情況：已整改。2022年8月8日，市工業園區建設發展中心將開發區創新發展機制促進專項資金225萬元撥付至市富山工業園區開發建設有限責任公司，用于工業園區基礎設施建設。
(5)關于“工程竣工驗收把關不嚴”的問題。整改情況：已整改。漳平市工貿新區污水處理站（門衛、危廢暫存間）工程經市財政投資評審中心委托的第三方審核單位復審，由原來審定的230993元復審為226230元，并重新出具結算審核報告書。2022年7月4日，施工單位已退還多支付的工程款4763元。
(6)關于“從漳平市富山工業園區開發建設有限責任公司賬戶列支文明單位獎勵金、社區共建經費等81.74萬元”的問題。整改情況：已整改。市工業園區建設發展中心已調整有關會計科目，修改完善了《關于規范漳平工業園區管委會、臺商投資區管委會和漳平市富山工業園區開發建設有限責任公司資金審批使用的規定》。今后，工業園區建設發展中心將嚴格按照有關規定執行，不將費用下沉到市富山工業園區開發建設有限責任公司賬戶列支。
（三）鄉（鎮）政府財政決算審計情況
1．蘆芝鎮政府財政決算審計存在的主要問題
(1)關于“隱蔽工程驗收簽證把關不嚴” 的問題。整改情況：已整改。東坑溪（蘆芝段）整治項目因沒有及時做好工程臺賬記錄，造成《隱蔽工程量驗收簽證單》Φ700圓形檢查井簽證工程量與實際工程量不符、Φ400水泥預制管重復簽證情況，該工程竣工后，蘆芝鎮政府委托漳平市中瑋測繪有限公司對該項目工程量重新核定，并按重新核定后的實際工程量支付。今后，蘆芝鎮政府將加強工程項目監管，尤其是對隱蔽工程的驗收簽證嚴格把關。同時，建立健全工程各項臺賬記錄，在項目推進過程中，實現臺賬動態更新。
(2)關于“超額支付監理費”的問題。整改情況：已整改。截至2022年10月31日，蘆芝鎮政府已收回東坑溪（蘆芝段）整治、蘆芝鎮外?？谛∠魏吞J芝溪（火車站段）整治等項目超額支付的監理費31392.03元。今后，蘆芝鎮政府將加強審核把關，嚴格按照合同約定付款。
(3)關于“工程結算未經市財政投資評審中心審核”的問題。整改情況：已整改。蘆芝鎮政府已于2021年11月26日將蘆芝溪（火車站段）整治項目相關材料提交市財政投資評審中心審核，并于2022年4月28日完成審核。
(4)關于“決策不嚴謹，造成資金浪費”的問題。整改情況：已整改。蘆芝鎮政府及時總結吸取此次教訓，認真領會各級文件精神及要求，今后，將在充分開展項目前期調研的基礎上提交班子會議研究，做好基本建設資金的預算編制、執行、控制、監督和考核工作，確實提高投資效益。
(5)關于“2019-2020年度蘆芝鎮拍賣高速公路棄渣土石方收入1210.91萬元未上繳國庫”的問題。整改情況：已整改。蘆芝鎮政府已于2022年3月28日將拍賣高速公路棄渣土石方收入1210.91萬元全部上繳國庫。
(6)關于“蘆芝鎮政府購買2018-2020年垃圾清運服務共計90萬元，已達到公開招標限額，未實行公開招投標”的問題。整改情況：已整改。自2021年起，蘆芝鎮政府嚴格按“一年一簽”并采取邀標的形式購買家園清潔承包服務。今后，蘆芝鎮政府將按照政府采購相關要求，對于垃圾清運服務達到公開招標限額的，嚴格實行公開招投標。
2．吾祠鄉政府財政決算審計存在的主要問題
(1)關于“吾祠鄉留地洋村，村報賬員虛報冒領平安鄉村村民醫療保險補貼獎勵金0.62萬元，用于支付食用菌產業園測繪人員、巡山人員餐費等”問題。整改情況：已整改。吾祠鄉政府抓好立行立改，2021年7月30日，留地洋村已將醫療保險補貼獎勵金0.62萬元全部補發放給未領取醫療保險補貼獎勵金的342名村民，同時，吾祠鄉紀委已于2021年9月9日對楊光奎進行黨紀立案審查。
(2)關于“2017年吾祠鄉政府違規出資注冊漳平市吾祠扶貧開發有限公司，截至審計日該公司未注銷”的問題。整改情況：已整改。吾祠鄉扶貧開發有限公司已于2021年8月1日起停止運營，目前，該公司正在進行清產核資，待清產核資工作完成后，將及時辦理公司注銷手續。
(3)關于“部分工程項目前期管理不到位”的問題。整改情況：已整改。吾祠鄉政府分別于2021年11月12日、11月23日采取以會代訓方式對全鄉干部、新一屆村主干等人員開展項目建設管理工作專題培訓，提高全鄉投資項目管理水平。今后，吾祠鄉政府將進一步規范項目報批流程，對設計施工圖紙方面進行嚴格把關，加強現場勘查，避免出現違規變更工程項目等情形。
(4)關于“工程隨意增加造價且變更增加未按規定審批”的問題。整改情況：已整改。吾祠鄉政府按照《漳平市人民政府關于印發市政府投資項目標后變更調整管理規定的通知》（漳政綜〔2017〕115號）文件要求，整理收集相關變更調整材料，施工單位于2021年11月在結算材料中將增加控制爆破挖石方部分的206807元進行核減，其余項目增加量477890元經與相關部門溝通后，同意進行結算辦理，2021年11月底結算材料送至市財政投資評審中心。2022年7月，經多方溝通，施工單位再次核減項目增加量289096元，剩余項目增加量188794元于2022年8月再次送審，目前正由市財政投資評審中心進行結算審核。
(5)關于“村級工程存在肢解發包現象”的問題。整改情況：已整改。吾祠鄉政府于2021年9月23日對時任留地洋村書記楊玉烜進行提醒談話，2021年11月12日組織鄉干部、代理公司、工程公司、村兩委主干等有關人員學習《中華人民共和國建筑法》。今后，將嚴格執行《中華人民共和國建筑法》規定，進一步加強政府性投資項目建設管理，完善各項防控措施，認真審核把關合同并嚴格執行合同約定，嚴禁出現工程肢解發包行為。
3．赤水鎮政府財政決算審計存在的主要問題
(1)關于“部分農村新建住房未辦理審批手續”的問題。整改情況：已整改。赤水鎮政府于2021年9月21日出臺《赤水鎮農村宅基地審批部門聯動工作模式實施方案》，對宅基地審批問題進行規范，并督促當事人抓緊委托第三方測繪機構進行測繪，提交測繪成果，及時申報辦理宅基地審批相關手續。
(2)關于“未采取有效措施處理農村亂占耕地建房情況”的問題。整改情況：已整改。一是赤水鎮政府通過微信公眾號、LED顯示器、宣傳標語、發放宣傳材料等載體多渠道開展全民保護耕地宣傳教育，加強打擊“兩違”宣傳力度，提高保護耕地意識，營造良好氛圍；二是審計報告中指出的260個圖斑農村亂占耕地建房屬于2020年7月3日中央出臺政策之前的歷史遺留問題，赤水鎮政府已結合對無證生豬養殖戶占用耕地問題的治理進行全面清查，目前已拆除整治無證生豬養殖戶3個。下一步，將結合漳平市出臺的處置意見后統一進行處理。
(3)關于“施工圖設計未經審查擅自施工”的問題。整改情況：已整改。2022年2月23日，赤水鎮政府審議通過赤水鎮居家養老服務照料中心申請驗收事宜，并形成會議紀要。今后，赤水鎮政府將嚴格按照項目建設的有關規定，規范項目施工建設，保證通過竣工驗收。
(4)關于“工程項目前期管理不到位”的問題。整改情況：已整改。該項目設計單位福州盈創筑業工程設計有限公司已對自身工作疏忽問題向赤水鎮政府做出情況說明，赤水鎮政府對該設計單位進行警示提醒，并處以設計費5%的罰款；目前該項目正在按照《漳平市人民政府關于印發市政府投資項目標后變更調整管理規定的通知》（漳政綜〔2017〕115號）文件規定辦理工程項目變更手續。
(5)關于“工程項目進展緩慢”問題。整改情況：部分整改。赤水鎮政府召集赤水鎮X675線〔上石（永安界）至香寮村〕段道路工程項目相關村、所站負責人，分析項目進展緩慢的主要原因是該工程投資量大，鎮村兩級財力有限，暫無足夠的資金支撐項目開工，目前該項目已列入漳平市“十四五”交通項目規劃。下一步，赤水鎮政府將積極采取措施拓寬資金籌集渠道，在自籌鎮財、村財的基礎上，通過多方向上爭取資金，力爭項目早日開工建設。
(6)關于“工程預算未經有權部門審核”的問題。整改情況：已整改。因該項目已完成結算審核，項目預算無法重新送審。赤水鎮政府已組織全鎮村干部集體學習《漳平市人民政府辦公室關于印發漳平市政府性投（融）資建設項目評審管理辦法的通知》（漳政綜〔2020〕40號）等文件相關規定，并要求今后嚴格落實項目工程預算須經市財政投資評審中心審核的有關規定。
4．官田鄉政府財政決算審計存在的主要問題
(1)關于“2018年官田鄉政府違規出資注冊漳平市官湖旅游開發有限公司，截至審計日該公司未注銷”的問題。整改情況：未整改。原2018年7月注冊成立的官湖旅游開發有限公司，僅用于排坑水庫水利風景區開發項目建設，資金來源為省、市、縣貧困鄉扶貧開發資金。目前該項目工程已完工，正在結算審核中。為了使財務賬具有連續性和完整性，官田鄉政府將派專人負責跟進結算審核工作，盡快完成該項工程掃尾工作，待工程款支付完畢，立即注銷官湖旅游開發有限公司。該問題計劃于2023年6月前完成整改。
(2)關于“決策失誤造成損失浪費”的問題。整改情況：已整改。官田鄉政府將從該事件中引以為戒，吸取教訓，舉一反三，今后，在工程重大決策方面，將事先進行充分考察認證，避免類似情況發生。
(3)關于“工程未按實際施工情況辦理工程結算”的問題。整改情況：已整改。官田鄉政府于2021年12月8日再次委派鄉干部到官田鄉村道官西至排坑道路拓寬改造工程項目實地進行審核。經核實，該工程款合計280.53萬元，官田鄉政府實際支付工程款計279.06萬元，未超額支付工程款。今后，官田鄉政府將加強工程項目管理，強化監督，規范工程項目建設。
(4)關于“未收取官田客運站一樓6號店面2018-2020年的店面租金7200元”的問題。整改情況：已整改。截至2021年11月23日，官田鄉政府已全部收取官田客運站一樓6號店面2018-2020年的店面租金。
（四）專項審計調查發現的問題
1．關于我市糧食領域風險防控（糧食購銷）專項審計存在的主要問題
(1)關于“市糧食購銷公司未按規定向主管單位報告每年度儲備糧輪換計劃、資金預算和輪換完成情況”的問題。整改情況：已整改。市糧食購銷公司已將2021年3800噸儲備糧輪換相關手續上報糧食主管部門，2022年儲備糧輪換計劃已上報糧食主管部門，并通過市政府批準，2021年11月11日組織市財政局、糧儲局、農發行對2021年入庫儲備糧進行了驗收。同時，市糧食購銷公司于2021年12月26日制定了《儲備糧輪換管理辦法》，規范儲備糧輪換程序和報告制度。
(2)關于“永福鎮糧站本部、紫陽倉庫、西山倉庫、古溪倉庫、龍車倉庫、月水倉庫，新橋糧站本部等閑置資產處置不到位，進展緩慢”的問題。整改情況：已整改。新橋糧站本部已由市土地收購儲備中心收儲。永福糧站本部、紫陽倉庫、西山倉庫、龍車倉庫等閑置資產處置轉移協議已提交永福鎮政府研究解決。
(3)關于“輪入儲備糧食未按合同執行”的問題。整改情況：已整改。市糧食購銷公司于2021年12月28日召開職工大會，明確要求保管員做好倉口質量管理工作，并于2021年12月29日制定了《糧食入庫、儲存和出庫質量安全管理制度》，規范了儲備糧食競價采購、質量安全驗收程序和倉庫保管員職責等。
(4)關于“市糧食購銷公司處理儲備糧損耗未報糧食行政管理部門及財政部門批準核銷”的問題。整改情況：已整改。市糧食購銷公司已于2021年12月20日制定《糧食損耗管理辦法》，今后，市糧食購銷公司儲備糧發生損耗時，將嚴格按儲備糧損耗報批程序處理。
(5)關于“合同約定糧食出入庫時間不合理，導致逾期保管費及違約金34.3萬元難以收取”的問題。整改情況：已整改。市糧食購銷公司已對2022年糧食出庫合同中關于出庫時間條款進行修改，制定了《磅房司磅員管理制度》，明確規定進（出）庫時間嚴格按購銷合同執行。
(6)關于“市糧食購銷公司2017-2021年度糧食損耗率超過正常損耗率（0.2%）合計28筆，最高損耗率達4.03%”的問題。整改情況：已整改。市糧食購銷公司制定了《糧食入庫、儲存和出庫質量安全管理制度》《糧食損耗管理辦法》，于2022年2月委派公司人員到龍巖市質檢站進行質檢培訓，提高糧食入庫初檢水平。今后，市糧食購銷公司將嚴格把好入庫質量關，減少糧食損耗。
(7)關于“未儲備足量食用油”的問題。整改情況：已整改。儲備地點改造已完成，2022年6月17日完成招標采購，2022年6月25日已完成成品油入庫，目前進入檢驗程序。
2．關于我市鄉村振興試點示范資金專項審計調查存在的主要問題
(1)關于“專項資金使用不合規”的問題。整改情況：已整改。吾祠鄉政府已組織相關人員進行核查，經核實，吾祠鄉留地洋村發放誤工補貼的資金來源于村財自有收入，并非從專項資金中列支，由于財務人員誤將村兩委干部每月誤工補貼列入專項資金支出明細中，造成賬務處理錯誤。財務人員已進行調賬處理。
(2)關于“超范圍發放補助資金，造成財政專項資金損失、浪費”的問題。整改情況：已整改。和平鎮政府由鎮紀委牽頭，鎮包村干部、鄉村振興辦、經管站等相關人員進村入戶核實，經核實，東坑村共整治118棟裸房，存在外立面超范圍裝修問題6處，超面積裝修134.78平方米，超范圍發放補助金計9434.6元。東坑村已于2022年7月14日收回超范圍發放的補助金9434.6元。
(3)關于“部分鄉（鎮）未按規定組織工程竣工驗收”的問題。整改情況：已整改。南洋鎮、吾祠鄉已按驗收程序組織相關人員對相關工程進行重新驗收。
3．關于我市衛生健康轉移支付專項補助資金管理使用情況專項審計發現的問題
(1)關于“項目資金使用進度緩慢”的問題。整改情況：部分整改。截至2022年10月31日，衛生健康轉移支付各項補助資金已使用661.33萬元，結余295.07萬元未使用，其中：衛生健康專項補助資金55.99萬元、公立醫院改革補助資金38萬元、預防控制機構能力建設資金200萬元、醫共體能力提升項目資金1.08萬元。下一階段，市衛健局將加強督促市疾控中心、市中醫院、永福衛生院等有關用款單位加快項目資金支出進度。該問題計劃于2022年12月底前完成整改。
(2)關于“2020年度市財政局違規將新冠肺炎疫情防治工作專項補助資金45萬元轉至市衛健局實有資金銀行賬戶”的問題。整改情況：已整改。市財政局今后將嚴格按照《財政部關于進一步規范地方國庫資金和財政專戶管理的通知》要求，進一步規范地方國庫資金和財政專戶資金管理，除依照法律法規和國務院、財政部的規定納入財政專戶管理的資金外，預算安排的資金全部實行國庫集中支付管理，切實提高國庫資金支付效率、安全性和透明度，不再發生此類問題。
(3)關于“2019-2021年度市衛健局未按規定發放計劃生育家庭獎勵扶助資金”的問題。整改情況：已整改。市衛健局黨委2022年8月2日對相關責任人進行談話提醒，將多發放的計劃生育家庭獎勵補助金2.04萬元于2022年7月31日收回并上繳國庫，另0.12萬元因當事人劉欽義已于2021年10月死亡，且無其他家庭成員，無法追回多發放的獎勵扶助金。
(4)關于“挪用專項資金27.08萬元用于業務經費、績效等支出”的問題。整改情況：已整改。新橋中心衛生院于2022年7月29日將85640元上繳國庫，市醫院于2022年8月1日將184473.95元上繳國庫，市婦幼保健院于2022年8月2日將680元上繳國庫。
(5)關于“購置物資、服務未進行政府采購”的問題。整改情況：已整改。市衛健局已組織相關人員學習《龍巖市財政局關于轉發福建省政府采購集中采購目錄及限額標準的通知》（龍財購〔2021〕1號）。今后，市衛健局將嚴格按照有關文件要求規范政府采購行為，確保購買物資、服務等合法合規。
4．關于我市菁和源醫養康復中心項目建設情況跟蹤審計存在主要問題
(1)關于“項目招標控制價與實際不符”的問題。整改情況：已整改。市總醫院已將該事項提請市政府專題會研究，申請將該項目EPC總承包一期工程由合同價23000萬元調整為實際造價29080.15萬元（按合同下浮9%）送審結算。
(2)關于“自行委托本應由總承包單位委托的預算編制單位”的問題。整改情況：已整改。市總醫院已組織相關人員學習《龍巖市財政局關于轉發福建省政府采購集中采購目錄及限額標準的通知》。今后，市總醫院將嚴格按照政府集中采購目錄及限額標準進行招投標。
(3)關于“未按規定執行標后變更審批，且已支付的進度款超過合同價325萬元”的問題。整改情況：已整改。市總醫院對標后變更事項進行梳理并形成報告，按照《漳平市人民政府關于印發市政府投資項目標后變更調整管理規定的通知》（漳政綜〔2017〕115號）文件的規定上報至主管部門，并且舉一反三，在其他工程項目實施過程中對于確需變更的內容，按程序進行審批，嚴格執行先批后建的規定。
(4)關于“未對工程分包方的選擇進行把關”的問題。整改情況：已整改。市總醫院已組織相關人員重新對三個分包工程承包方的施工資質進行審查，經審查，施工資質均符合要求，且市總醫院要求相關人員今后遇到類似情況應按照合同規定對選擇分包工程承包方進行嚴格把關，必要時可及時向建筑行業主管部門進行業務咨詢，確保選擇分包工程承包方的過程合法合規。
(5)關于“市總醫院未按合同約定收取項目施工單位管理人員、總監等人員變更違約金67萬元”的問題。整改情況：已整改。市總醫院于2022年5月20日收到福建惠豐建筑工程有限公司繳交的違約金55萬元，于2022年6月8日收到國機中興工程咨詢有限公司繳交的違約金12萬元。
(6)關于“超范圍使用專項債券資金297.66萬元”的問題。整改情況：已整改。市總醫院對醫養康復中心賬務進行梳理，并進行了調賬處理。同時，市總醫院委派人員對專項債券資金使用進行專項培訓。今后，市總醫院將嚴格按照上級文件要求，規范專項債券資金的使用管理。
(7)關于“2019-2021年度市總醫院專項債券資金存款利息19.67萬元未上繳市財政”的問題。整改情況：已整改。市總醫院已對專項債券產生的利息收入進行詳細核對，并委托銀行進行專項核算，計算的利息收入計36.32萬元，于2022年3月31日全額上繳市衛健局，再由市衛健局上繳市財政。
(8)關于“專項債券資金沉淀”的問題。整改情況：已整改。菁和源醫養康復中心項目目前已竣工，市總醫院將待市財政投資評審中心結算審核后支付工程尾款，確保專項債券資金及時撥付。
三、下一步工作計劃
下一階段，全市審計工作將繼續在市人大常委會的有力監督下，嚴格按照《國務院關于加強審計工作的意見》《漳平市人民政府辦公室關于建立審計整改落實工作制度的通知》（漳政辦〔2015〕223號）《中共漳平市委審計委員會關于建立八項機制提升審計整改成效的通知》（漳委審〔2020〕1號）和《中共漳平市委審計委員會關于建立“三提”工作機制提高審計監督效能實施意見的通知》（漳委審〔2022〕2號）相關要求，狠抓審計發現問題的整改落實。
（一）強化審計監督職能。緊緊圍繞市委、市政府工作主題，依法強化對財政部門和市直部門（單位）預算執行情況的審計監督，把推動深化財稅體制改革作為重點目標，加強對全口徑預算和預算執行全過程審計，積極推進部門預算執行審計全覆蓋。加大對黨中央重大政策措施貫徹落實情況的跟蹤審計力度，加大對國有資源、國有資產、關系國家利益和公共利益的重大公共工程項目的審計力度，加大對教育、就業、醫療等領域的審計力度，及時反映存在的問題，充分發揮審計“免疫系統”功能作用，促進財政資金管理水平和財政資金使用效益不斷提高，推進惠民政策落實到位。
（二）提升審計整改實效。針對審計發現問題，深入體制、機制層面分析問題產生的原因，把握規律、精準發力，注重源頭治理和建章立制，增強審計建議的可操作性和實效性，進一步提高審計建議的質量。繼續落實《中共漳平市委審計委員會關于建立八項機制提升審計整改成效的通知》《中共漳平市委審計委員會關于建立“三提”工作機制提高審計監督效能實施意見的通知》《提升審計整改成效跟蹤檢查管理規定》等制度，進一步健全審計整改“約談制”，持續開展“回頭看”工作，跟蹤檢查審計發現問題的整改情況，做好審計整改臺賬，逐一對賬整改、銷號，強化審計整改的監督力度，不斷提高審計整改實效。
（三）強化部門協同聯動。強化審計與組織、紀檢監察、
巡察、財政等部門的協同聯動機制，進一步加強各部門資源共享、信息共享和成果共享，充分發揮各部門的職能作用，促進組織、紀檢監察、巡察、財政和審計監督的有效融合，形成監督合力，構筑全過程監督體系。同時，要進一步完善審計預警功能，及時移送相關問題線索，充分發揮審計在構建反腐倡廉體系中的作用。
漳平市人民政府
2022年11月10日
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